我不知道这个咋弄，但是我知道他的其它
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2021-10-29 16:13
老师解答
答疑老师
2021-10-29 17:11
您好，您是要会计分录吗？请耐心稍等下，老师计算写给您
热门问答
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老师好！这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗？经营所得要预缴税款吗？
答：你好，这个预交税款的时候也可以扣除的
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计提单位和个人社保和缴纳社保怎么做分录？
答：计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
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我们公司出技术，收到个人出资（合作研发），只是研发一个项目，不是出资入股，想问下公司收到的这个款项入哪个科目呢？分录是怎么样呢 是银行存款增加了啊
答：你好，这个是针对项目出资的吗？还是你单位的股东？
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老师，这个票能做费用吗
加油票
答：他单位有车，消费了的可以。
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老师，麻烦问下复利和单利有什么区别的，最近在看财务管理的书，这一块比较蒙
答：同学您好，单利就是说多少利息就是多少利息，比如存银行100元，每年利息5%，5元，单利就是第一年收5元，第二年收5*2=10元，第三年收5*3=15元
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残疾人保障金申报表人数怎么填写
答：您好， 是上年人数的平均数
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收到一张员工报销的高铁票115元，怎么进行账务处理？凭证怎么做？
答：您好， 计入管理费用-差旅费就可以了
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老师，小规模纳税人今天企业所得税是怎么交
答：小微企业企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率 财政部 税务总局公告2022年第13号 财政部 税务总局公告2023年第6号
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老师好
小规模技术服务、技术咨询公司。前财务在6、7月份开
有10多份(免税)发票(在起增点内)。请问老师这样的情况应该处理好？
答：正常确认收入就可以的哦
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个人去税务局代开发票，交的税点是个人所得税吧
答：你好，具体在开什么业务的发？
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追问： 是的，可以更加详细一点，
回答： 单位万元 购入时 借：其他债权投资-成本100 贷：银行存款97.22 贷：其他债权投资-利息调整2.78 2018年 计提利息和确认投资收益 借：应收利息3 借：其他债权投资-利息调整0.8888 贷：投资收益3.8888 计算公允价值变动 借：其他综合收益28.1088 贷：其他债权投资-公允价值变动28.1088 2019年 收到18年利息 借：银行存款3 贷：应收利息3 计提19年利息和确认投资收益 借：应收利息3 借：其他债权投资-利息调整0.9243 贷：投资收益3.9243 计算公允价值变动余额=-9.0331，本期应计其他综合收益=-9.0331-（-28.1088）=19.0756 借：其他债权投资-公允价值变动19.0756 贷：其他综合收益19.0756 20年 收到19年利息 借：银行存款3 贷：应收利息3 出售债券 借：银行存款90.2 其他债权投资-利息调整0.9668 其他债券投资-公允价值变动9.0331 贷：其他债权投资-成本97.22 投资收益2.9799 借：投资收益9.0331 贷：其他债券投资-公允价值变动9.0331
追问： 出售债券 借：银行存款90.2 其他债权投资-利息调整0.9668 其他债券投资-公允价值变动9.0331 贷：其他债权投资-成本97.22 投资收益2.9799 借：投资收益9.0331 贷：其他债券投资-公允价值变动9.0331 我想知道这几个是咋算出来的
回答： 您好，首先其他债权投资的公允价值变动是和当期的摊余成本做比较，因此始终是一个余额的概念。也就是第一年算的28.1088是第一年的余额，第二年算出来的余额是9.0331。由于是公允价值下降，因此出售的时候结转到借方9.0331
回答： 其次，0.9668是因为，初始确认了2.78的利息调整，期间两年摊销0.8888和0.9243，那么2.78减去已经摊销的就是这个数字。出售时结转到借方。
回答： 2.9799是上面这笔分录的差额计算出来的。不过老师这个分录数字抄错了，老师的底稿是100。对此表示抱歉，导致2.9799算错了，手误。实际是90.02+0.9668+9.0331-100=0.0199。100是初始成本，看第一笔分录。
回答： 因为总的公允价值变动是9.0331，那其他综合收益余额也就是9.0331，这笔出售时结转到投资收益