老师，我一下开12个月的汽车租赁发票，收入是否确认12个月的啊？汽车折旧（成本）如何确认啊？

追问： 意思是先确认收入，后期每个月再确认成本

回答： 你好，收入按月分摊就可以的。

回答： 这成本也是按月做每个月的折旧，这个就是成本。

追问： 老师，怎么按月分摊啊？

回答： 借主营业务成本贷累计折旧。

回答： 银行存款贷预收账款应交税费应交增值税销项按月借预收账款贷主营业务收入。

追问： 已开发票不全计入收入的话，季度申报利润表的时候，会不会预警收入和增值税表中的收入不符啊

回答： 极度不会预警，年会预警的呢，想要做收入的话，可以一次做收入，然后再结转成本。

追问： 那比如说10月份开12个月的发票确认一年的收入，成本以后每个月结转可以吗

回答： 不可以的，这不符合收入和成本的配比政策。

追问： 想要做收入的话，可以一次做收入，然后再结转成本。 一次做收入，怎么结转成本啊？不是每个月计提折旧吗

回答： 借主营业务成本贷累计折旧，这个是一个月的，然后贷方再写上一个应付账款，每个月冲这个应付账款和主营业务成本，然后再做折旧的就可以。

回答： 借主营业务成本贷累计折旧，应付账款次月借应付账款借主营业务成本，借主营业务成本贷累计折旧。

追问： 借：主营业务成本 12个月金额 贷：累计折旧 1个月金额 应付账款 11个月金额 次月 借：应付账款1个月金额 贷：累计折旧 1个月金额 是这样吗？老师

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 为什么用应付账款啊？二级科目怎么设啊

回答： 那你用哪个科目来用？银行存款合适吗？你支付吗？二级科目可以写暂估。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。