您好,月末结转增值税会计分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交增值税-未交增值税 金额是销项-进项 7月进项大于销项,上面的会计分录反向做,产生留抵
回答: 8月销项大于进项,7月有留抵,抵扣留底不用交税,9月继续产生留抵
追问: 那8 9月,月末计提增值税的分录是不是不用写了
回答: 要写:每月都要结转增值税。应交税费-未交增值税 反映的就是你的留抵金额或者需交税金额
追问: 老师,可以把数字带进去吗,我这样能稍微再懂点
回答: 7月: 借:应交增值税-未交增值税 41407.41(留抵金额41407.41) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税41407.41 8月: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 19619.08 贷:应交增值税-未交增值税 19619.08(留抵金额41407.41-19619.08) 9月: 借:应交增值税-未交增值税 1516(留抵金额41407.41-19619.08%2B1516) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1516
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 8月销项大于进项,7月有留抵,抵扣留底不用交税,9月继续产生留抵
追问: 那8 9月,月末计提增值税的分录是不是不用写了
回答: 要写:每月都要结转增值税。应交税费-未交增值税 反映的就是你的留抵金额或者需交税金额
追问: 老师,可以把数字带进去吗,我这样能稍微再懂点
回答: 7月: 借:应交增值税-未交增值税 41407.41(留抵金额41407.41) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税41407.41 8月: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 19619.08 贷:应交增值税-未交增值税 19619.08(留抵金额41407.41-19619.08) 9月: 借:应交增值税-未交增值税 1516(留抵金额41407.41-19619.08%2B1516) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1516