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CPA100用户3089

我想请问您,这个专款专项问题 我们公司是跟政府,高校三个公司做的研究项目 项目合同中有专项费用和自筹费用 我用了一部分专家的差旅费做自筹,目前收了政府和高校各五十万的费用,已经到账 我做收款的分录是: 借:银行存款 100 贷:递延收益-政府 50 递延收益-高校 50 费用支出的时候是: 借:研发支出--产业链项目-自筹费用-差旅费 1000 贷:银行存款 1000 结转费用的时候是: 借: 管理费用-研发支出-产业链项目 1000 贷:研发支出--产业链项目-自筹费用-差旅费 1000 这个递延收益,我不知道怎么来结转科目,怎么去冲掉这比递延收益款 所以请问您,这个该怎么做账

268 2021-10-25 20:22
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老师解答
2021-10-25 20:35

借:递延收益 贷:管理费用

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CPA100用户3089
2021-10-25 20:37

追问: 老师可以回复的比较详细一点吗? 也就是我还要做一笔: 借:递延收益 1000 贷: 管理费用-研发支出-产业链 1000 是这样吗?

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答疑老师
2021-10-25 20:42

回答: 对的,是的,就是这样的,没错

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CPA100用户3089
2021-10-25 20:44

追问: 到以后年度,剩余的递延收益,我再进营业外收入,是这样么,那我的资产负债表会有什么影响? 科目会发生哪些变化?

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答疑老师
2021-10-25 20:45

回答: 你没有用完的递延收益就离入营业外,对科目没有影响

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答疑老师
2021-10-25 20:45

回答: 对资产负债表也没有影响

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