老师 物流企业固资清理（物流车） 卖出，13的税率，这个是计入营业外收入/支出 对吧？ 我接手的这个企业之前的会计全部进入了主营业务收入的13税率的收入 这样可以吗？

回答： 好，增值税申报表里面是填写这个，他就需要交增值税的，他需要有销售额。

回答： 账上应该是做的没有问题啊。

回答： 你好，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，做这个分录。

回答： 这个开的是专票的事，在这里填写可以的。

回答： 专票也是我上面写的分录，借银行存款贷固定资产的那个分录，不管开专票，普票都是这个分录。

回答： 普通发票的话，再开具的其他发票里面填写。

回答： 这个不做营业外收入，做的是固定资产清理。

回答： 借银行存款，贷固定资产清理应交税费，做这个分录。已读 2021-10-25 11:31

回答： 你看到这个分录吗？做的是固定资产清理，并没有做收入。

回答： 同学，你哪一个没看懂这个业务账务处理是正确的，完全正确，这个就是处置固定资产的。

回答： 第二个固定资产清理，是用用你应收收到的钱除以1.13，也就是其他应付款的金额除以1.13。

回答： 你好，收入没有显示，不用显示，忽略就可以。

回答： 你好，忽略这个差异，到时候税务局问起来，你写一下说明就可以啊。是因为什么差异处置固定资产，账上不需要做收入，但是需要交增值税申报了销售额。

回答： 你好，对的是的，需要的。

追问： 对的呀 但是之前的会计全部计入纳税申报表的开具其他发票收入里面去了 我现在改怎么调整啊？

追问： 销售物流车不是进营业外收入吗？这样申报是对的？

追问： 你看下 这个是申报表

追问： 那开专票的话 还是计营业外收入是吗？ 普票的话 不需要在这里填报吗？我单位是一般纳税人

追问： 但是之前的会计在账面上没有显示这个收入 这个还是做营业外收入吗？

追问： 麻烦看下这张凭证 我没看懂

追问： 累计折旧是这个固定资产帐面的折旧值，固定资产是帐面值，所以固定资产清理值是：2384118.23， 其他应付款是收到的钱，这里的固定清理为什么是460176.99呢？ 长期待摊费用为什么是：1923941.24呢

追问： 哦哦 这个明白了 那固定资产清理268141.59及销项税 这个在增值税申报表上申报了其他开票收入（已发图片）在账套上没有显示 这个收入我在账套上怎么显示呢 ？

追问： 但是这样一来，我增值税申报表里面的累积收入包含了这个固定资产清理的收入啊 跟账套上累积收入对不上 这个怎么办呐？

追问： 哦哦 那进长期待摊费用 需要每个月进行摊销吧？