郭老师 问您一下，21年购买500万以下的固定资产一次扣除 我以为已经结束了，我已经折旧了几个月，这个月份我报税时候把余下金额一次扣除可以吗？ 9月份按月计提的时候 所得税

追问： 那我下季度呢，这个产生的差异怎么办

追问： 我这样填的对吗？但是第6列我感觉有点说不通，我享受的加速折旧不是这个数字呀

追问： 我这个月做加速折旧，下个季度怎么处理，什么时候出来这个差异

追问： 我4月购买车子，税务上在二季度时候没做过一次性扣除，都是按月计入费用的

回答： 一次折旧金额减去一个月折旧金额 下季度还是按这个填写 汇算清缴会调整的 条件金额是你们一次折旧金额减去21年整年折旧

追问： 这个老师 我没有看懂 头大

追问： 也是一样的问题

回答： 他最后说的这个是次年每年汇算清缴调增 第一年都是调减 多抵扣 因为你账上按月折旧 次年账上还在折旧 多折旧的部分，汇算清缴调增

追问： 税务咋没有扣除数[捂脸]，预交所得税时候利润总额里面也扣除了折旧。 会计上还在计提，不知道税务上怎么咋就没有扣除数了，平时预交所得税利润总额都是按财务报表嘛

回答： 税务咋没有扣除 主表截图

追问： 辛苦郭老师 帮忙看一下一下

追问： 我不知道我现在当月一次性扣除完，后面怎么办？

追问： 会计上还在继续计提折旧，税务上已经不能计提那怎么调减

回答： 第六行这个就是 后面账上还是不变 23年汇算清缴开始每年调增

追问： 是3季度一次性扣除完折旧总额，4季度这里就是0了，以后就是在每年汇算清缴时调增，汇算清缴调增的金额就是会计上之后继续计提的本年累计数，这样理解正确吗？比如20年汇算清缴调增应该是10-12月的会计上折旧的金额，也就是我这个表上调减金额195422.4以后分几年在汇算清缴时调增就可以了是吗？

回答： 不会的，因为你的倒数第二列是用你的一次折旧减去账上折旧金额合计。

回答： 调减的金额是填写第五栏的那一栏。

追问： 我现在的疑问就是说，我现在这个月我做了一次性扣除，但是我不知道我这个一次性扣除这个19:50万，后期要怎么去调整回来。郭老师

回答： 后期你账上正常做账，然后汇算清缴的时候填写税收金额填写零就可以啊，减去这个帐上帐，再按月折旧的金额。

追问： 我这个季度一次性扣除调减做完，调增是汇算清缴的时候是吗？

回答： 你好 对的 是的 是这么做的