借所得税费用 贷应交税费应交所得税
追问: 这样没错吧 银行回单到的时候 借 应交税费应交企业所得税 贷 银行存款 是吧
回答: 对,没错,就是这么做。
追问: 那如果第四季度 亏损 这个所得税能退还是怎么样
回答: 那就把计提的冲销了就行。
追问: 可是 银行税款已经扣了呀
回答: 那就是在汇算清缴的时候退税就行。
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 对,没错,就是这么做。
追问: 那如果第四季度 亏损 这个所得税能退还是怎么样
回答: 那就把计提的冲销了就行。
追问: 可是 银行税款已经扣了呀
回答: 那就是在汇算清缴的时候退税就行。