【资料】某公司(增值税一般纳税人)为更新生产设备，从开发银行高新支行取得为期两年，年利率为6%的借款200万元，借款期合同利率与实际利率差异很小，建设工程一年，本年1月1日以取得借款200万元存入银行；同日以此项借款购入设备，设备直接交付安装，设备价款140万元，专用发票所列增值税为18.2万元；7月1日以取得借款60万元支付工程安装费专用发票所列增值税为5.4万元；次年1月1日工程如期达到预定可使用状态，交付生产使用；借款利息每年计提一次，借款明满一次还本付息 (1)1月1日，取得借款存入银行 (2)1月1日，购入设备直接交付安装，以存款支付价税款158.2万元…… 麻烦老师了0

热门问答

• 1 原公司注册资本1000万，股东A持股比例70%,股东B持股30%实交注册资本45万，现在公司回购股东B的25持股比例，回购价格30万，回购后股东A的股权比例变为95%，B的持股比例变为5%,那么这个回购活动B需要缴纳个人所得税嘛？具体怎么计算呢
  答：您好，回购股东B的25持股成本45*25%/30%=37.5，回购价30万，B都卖亏了，不用交个税，但我认为现实中B不会同意的
• 2 个体户注册20万以下需要建账吗
  答：查账征税的需要，其他的不用。
• 3 老师请问：8月份个税忘了申报，现在补报上了可以吗？
  答：您好，这个是可以的，可以
• 4 老师，数电发票管理有相关的文件吗？有要求必须要以XML格式存档吗？
  答：没有 接收方取得数电票报销入账归档的， 第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。 第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。 给大家总结如下： 1、接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。 2、接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。
• 5 老师好，请问：平常记账时进项记入进项税额累计20万，销项税额累计10万，产生增值税差额贷方负数【即是申报表的留抵税额】，现在走清算，应该如何把上述科目结转，结转分录是什么？
  答：你好，你看一下你这个进项都是什么业务产生的，如果是费用的，借管理费用 贷应交税费，应交增值税进项转出10
• 6 选项C，讲义里退税有时间要求，选项里没时间，应该不正确吧
  答：您好，对的，这个题目是有点不太对的
• 7 外购的固定资产，在计算房产税时，计入原值里的税费包含印花税？
  答：是的，包括印花税和契税
• 8 您好！老师，公司的利润和公司的资产增加有直接联系吗？那些负债部分的我都已经减了出来
  答：你好，这个从财务报表来说，是有直接关系的
• 9 指定@小菲老师回答，谢谢啦
  答：您好，同学，很高兴回答您的问题
• 10 老师，xx公司工会需要纳税申报吗？
  答：你好，需要申报工会经费的。