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CPA100用户2269

如果去年有一个税金没有计提,现在交这个税金了,怎么做分录?

188 2021-10-21 12:16
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老师解答
2021-10-21 12:20

你好   借应交税费 贷银行  再补计提 

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:21

追问: 补充计提补哪里?直接跨年计提了吗?

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答疑老师
2021-10-21 12:23

回答: 请把具体税金情况描述完整。

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:26

追问: 就是去年12月底没有计提增值税,附加税等,现在账上查询增值税为负数,现在补充计提在哪个月?是补在去年12月还是现在月份都可以?

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答疑老师
2021-10-21 12:33

回答: 增值税不用计提,确认收入时就写了,你没有确认收入吗?

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:35

追问: 我这有开票预交,然后交税我写的是借方,未交增值税,贷银行存款,确认收入我写的是贷应交增值税

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答疑老师
2021-10-21 12:37

回答: 增值税,你这一借一贷就平了。

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:38

追问: 老师,二级科目不一样,还需要补充一个分录才能平

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答疑老师
2021-10-21 12:40

回答: 你的意思你是一般纳税人没有做增值税期末结转的分录,是这个意思吗?

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:44

追问: 我这是小规模,老师你看这两个图片吧,一个收入,一个预交税金,但是税金没有计提

我这是小规模,老师你看这两个图片吧,一个收入,一个预交税金,但是税金没有计提
我这是小规模,老师你看这两个图片吧,一个收入,一个预交税金,但是税金没有计提
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答疑老师
2021-10-21 12:49

回答: 小规模到二级科目应交税费应交增值税。确认收入时,借应收账款贷主营业务收入应交税费,应交增值税。缴纳税款时借应交税费应交增值税贷银行存款。

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答疑老师
2021-10-21 12:49

回答: 小规模用不到未交增值税这个科目的。

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CPA100用户2269
2021-10-21 12:52

追问: 那其他附加税不用计提吗?你看我这样补充到1月份行不行

那其他附加税不用计提吗?你看我这样补充到1月份行不行
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答疑老师
2021-10-21 12:53

回答: 附加税需要计提。按照实际缴纳的增值税计提。跨年计提的分录是借以前年度损益调整贷应交税费。

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CPA100用户2269
2021-10-21 13:25

追问: 我用的是快账,怎么增加这个科目?

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CPA100用户2269
2021-10-21 13:28

追问: 可以用未分配利润代替吧?

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答疑老师
2021-10-21 13:30

回答: 小准则直接用被分配利润科目。

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