老师，我8月从代账公司拿过来自己做账，我现在申报第三季度的利润表，发现金蝶上利润表本期数是8月和9月的合计数，（而7月发生额体现在7月损益本年累计数里）而国税上第二季度本年累计金额是截止到6月底金额，本期数应该是7，8，9月合计数才能和我金蝶上的利润表本年累计数一致，现在按金蝶本期数申报少7月金额，本年累计数和金蝶利润表本年累计不一致，怎么解决这个问题

热门问答

• 1 老师，你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
  答：结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下： 确认收入：根据发票金额确认收入，借记银行存款或应收账款科目，贷记主营业务收入科目。 结转成本：借记主营业务成本科目，贷记工程施工科目。 计算利润：利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。 预缴企业所得税：根据利润预缴企业所得税，借记所得税费用科目，贷记应交税费--应交企业所得税科目。 结转净利润：借记本年利润科目，贷记利润分配--未分配利润科目。 缴纳企业所得税：借记应交税费--应交企业所得税科目，贷记银行存款科目。
• 2 老师，收到一张审计费专票，分录可以这样做吗：借：管理费用 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
  答：你好 严格来说，是不可以的 但是实务中，这样做影响不大的
• 3 老师员工出差，餐饮费等发票，开公司抬头还是个人啊。
  答：您好，这个是要开公司抬头的才行
• 4 公司打款给个人的提成，没有任何发票的，金额几千元。会计上要怎么处理呢？
  答：没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
• 5 老师你好，请问我厂帮别的厂代购的助剂，我们这边仓库没有做入库，发票要怎么入账呢？正常入账？有什么影响不？
  答：有发票的，要正常入账。
• 6 老师，我想问下这样做分录对不对 主营业务是销售药品，客户是刷医保的，医保钱要次月月初才到账 刷的时候 借：应收账款——医保局 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 次月到账后 借：银行存款 贷：应收账款——社保局
  答：您好玩没问题，就是这么做
• 7 我有一个一般纳税人的客户，他是2月注册的，我是这个月月才接手的，之前的会计告诉我什么都没有，0报就行了，下个月大征期，我正在准备，发现账都没有 我是不是要把他之前的账补上，做个工资就可以了
  答：好，这个你需要看企业发生的什么业务，咱是按照实际发生的业务进行账务处理，然后期末结账出报表申报税的。
• 8 老师，我们公司给员工买的意外险，其中一部分给我们开的专用，一部分开的免税普票，请问着这是什么原因，他们说是普票的部分是附加件意外医疗，开的普票
  答：这个可能是免税，所以才开的普通发票
• 9 高温补贴计入工资还是福利费
  答：高温补贴计入工资总额
• 10 老师劳务公司的钢筋绑扎与制作是不是也是属于劳务： 开票名称：劳务*钢筋绑扎与制作，可不可以这样开
  答：你好这个是属于建筑服务，不是加工劳务