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36 2021-10-20 21:11
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会计利润=1000+500+100+50-500-300-80-20-100-100-20=530万 1、国债利息收入免税纳税调减=50万 2、直接捐赠小学纳税调增=20万,通过红会捐赠小于扣除限额不调整,税收滞纳金纳税调增=20万 3、资产减值损失纳税调增=20万 4、业务招待费发生额60%=36万,大于营业收入的千分之五即7.5万,则扣除限额为7.5万,纳税调增=60-7.5=52.5万 5、广告费扣除限额=1500*15%=225万,无需调整 6、财务费用扣除限额=100*6%=6万,纳税调增=14万 2019年应纳税所得额=530-50+20+20+20+52.5+14=606.5万 应纳税所得额=606.5*25%=151.63万

2021-10-20 22:29
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