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CPA100用户1371

老师,您好,我想请教一个问题: 公司有两张银行卡,一个是对公账号(银行存款),另一个是私账卡(为了好区分,我做成了库存现金)。然后我们是装修设计工程有限公司,分为家装部和公装部,公装部要缴纳税款,结果当时公账上钱不够,然后家装部私账卡(也就是库存现金)就转了这笔税款26800元,后期由公账还垫付的这笔税款。请问这笔账应该怎么做啊?

271 2021-10-20 17:09
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老师解答
2021-10-20 17:18

没搞懂,到底这笔钱是私人卡付的还是公账付的。

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CPA100用户1371
2021-10-20 19:41

追问: 私卡付的(库存现金)

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答疑老师
2021-10-20 20:12

回答: 那就私卡垫付 借:税金及附加 贷:库存现金 归还私卡 借:库存现金 贷:银行存款

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CPA100用户1371
2021-10-20 20:33

追问: 老师,税有增值税,教育费附加,地方教育费附加,城建税,企业所得税,印花税。这些我都要分别列出来吗?还有需要先做计提分录吗?

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答疑老师
2021-10-20 20:36

回答: 是的,先做计提分录,用明细科目分别列出,便于后期统计

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CPA100用户1371
2021-10-20 20:41

追问: 1、计提增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2、计提企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 3、计提其他税金 借 税金及附加 贷 应交税费-教育费附加 贷 应交税费-地方教育附加 贷 应交税费-城建税 贷 应交税费-印花税 老师,计提是这样做吗?帮我检查看一下哪里不对

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答疑老师
2021-10-20 20:59

回答: 是的,就是这样的,你很棒

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CPA100用户1371
2021-10-20 21:05

追问: 然后支付就是: 借应交税费-未交增值税 借教育费附加 借地方教育附加 借城建税 借企业所得税 借印花税 贷 库存现金

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答疑老师
2021-10-20 21:06

回答: 是的, 祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦

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CPA100用户1371
2021-10-20 21:08

追问: 老师,还有一个问题 就是做完我给你发的这些,然后我的金蝶系统里的利润表还有 应交税费科目的期末余额,是在贷方为负数。这个是什么意思啊?

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答疑老师
2021-10-20 21:13

回答: 只有自己逐笔有贷方余额的查明细账了,看看是什么原因?

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CPA100用户1371
2021-10-20 21:17

追问: 期末不能有余额吗,分录就是做这四笔就可以是吗?但是应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目期末怎么结转

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答疑老师
2021-10-20 21:21

回答: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目可以有借方余额

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CPA100用户1371
2021-10-20 21:24

追问: 为什么我的在贷方,为负数啊

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答疑老师
2021-10-20 21:27

回答: 1、计提增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 你的分录都写对了,不晓得,你咋个整到贷方去了?

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CPA100用户1371
2021-10-20 21:37

追问: 我的分录金额都对了啊。老师,购买工程项目客户房间的家具,先交付了定金200元,后期从货款中抵扣,怎么做分录啊

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答疑老师
2021-10-20 21:44

回答: 你问的问题够多了啊,得表示5元心意哈

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