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CPA100用户1306

我公司有一笔装修工程已经完工,实际结算额1000万元,已付款800万元,借其他应付款800w,贷银行存款800w。 收到900万发票,借长期待摊900w,贷其他应付900w。 目前工程已经完工,我要对这个工程进行摊销,会计分录应该怎么做,

217 2021-10-19 09:32
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老师解答
2021-10-19 09:38

同学你好 是装修的什么地方呢

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CPA100用户1306
2021-10-19 09:39

追问: 我们是一家新开酒店,是一般纳税人,这个是装修工程

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答疑老师
2021-10-19 09:46

回答: 那就每月摊销的计入成本就行了

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CPA100用户1306
2021-10-19 09:50

追问: 会计分录应该如何做呢,假如按照10期来进行摊销该怎么摊销呢,这个在摊销时候应该按照实际结算金额进行摊销吧,但长期待摊费用里只有900万呀,我该如何按照1000万进行摊销呢,后面附件需要什么呢

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答疑老师
2021-10-19 10:01

回答: 不能按照十期摊销 这个要 不低于三年摊销的 借主营业务成本 贷累计摊销

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CPA100用户1306
2021-10-19 10:04

追问: 我知道不能按照10期摊销,这里是假如。实际结算额是1000.收到发票是900,实际付款是800,会计分录摊销金额应该怎么摊销,按照1000,还是900,还是800进行摊销呢,

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答疑老师
2021-10-19 10:13

回答: 你发票只有900万那肯定是按照900了

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CPA100用户1306
2021-10-19 10:31

追问: 按规定不是应该按照实际结算额来进行摊销的吗?

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答疑老师
2021-10-19 10:35

回答: 对的 是这个意思的

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CPA100用户1306
2021-10-19 10:38

追问: 那按照你说的900肯定不对呀,900不是实际结算额,实际结算额是1000呀。 而且比如一共10期,按照900万我摊销了一期,剩余810万,然后对方把剩余发票全部开出来了,那我后续怎么摊销呢,目前长期待摊余额变成了910万,那这910万我继续按照9期把他摊销完毕还是重新摊销呢,还是810万按照9期摊销,新收的100万按照10期摊?

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答疑老师
2021-10-19 10:46

回答: 你现在发票不是九百万吗

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CPA100用户1306
2021-10-19 10:47

追问: 对呀,那我上面说的,后续我收到剩余发票应该如何摊销呢

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答疑老师
2021-10-19 10:51

回答: 后续收到还是计入长期待摊费用 然后按月摊销

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CPA100用户1306
2021-10-19 10:53

追问: 怎么按月摊销呢,上面说的假如我摊销了一期后,收到了剩余的100万发票,还怎么摊销呢?

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答疑老师
2021-10-19 11:01

回答: 你这是两个长期待摊费用了 分开了 因为发票不是一块收到的

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CPA100用户1306
2021-10-19 11:03

追问: 一项工程还能分成两笔进行摊销?没有这种记账的吧,那这100万对方如果分10次每次10万给我开票,那我得把这个装修工程分成11笔进行摊销?

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答疑老师
2021-10-19 11:11

回答: 嗯 如果不分两个就直接等都收到之后一块做

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CPA100用户1306
2021-10-19 15:52

追问: 那我现在需要做的话该怎么做呢

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答疑老师
2021-10-19 16:07

回答: 你收到全额发票了计入长期待摊费用就行了

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