你开票金额超出四十五万了吗
追问: 没有,不用交税
追问: 当时做收入时是按1%计提的增值金,发票也是按1%税率开的,但是属于系统报税带出来的增值税是按3%的,现在账要怎么调?能和税务报表一致?
回答: 那就直接填写在3%的那栏就行了
追问: 税已经报完了,现在问题是之前按1%税率计提税金并结转成本了,现在账怎么调? 会计分录怎么做?
追问: 而且当时的应交税金也是转入了营业外收入
回答: 账不用调整 账上还是按照1%
追问: 能直接做 借:主营业务收入(1%和3%的差额) 贷:营业外收入 吗?
回答: 你这个差额不是主营业务收入的差额 是税率产生的税额差额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 没有,不用交税
追问: 当时做收入时是按1%计提的增值金,发票也是按1%税率开的,但是属于系统报税带出来的增值税是按3%的,现在账要怎么调?能和税务报表一致?
回答: 那就直接填写在3%的那栏就行了
追问: 税已经报完了,现在问题是之前按1%税率计提税金并结转成本了,现在账怎么调? 会计分录怎么做?
追问: 而且当时的应交税金也是转入了营业外收入
回答: 账不用调整 账上还是按照1%
追问: 能直接做 借:主营业务收入(1%和3%的差额) 贷:营业外收入 吗?
回答: 你这个差额不是主营业务收入的差额 是税率产生的税额差额