同学, 分录,借;应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
追问: 还有呢,计提税金、收到款项...
回答: 同学 应交税费-应交增值税就是税费的计提呀。 收到款项是: 借 银行存款 贷 应收账款
追问: 哦,老师,如果是税局代开的,是不是当时就要计提城建税教育费那些?如果是自己开的就季度的时候再计提?
追问: 还有增值税在的当月底要做平吗
回答: 同学 你好,缴纳增值税的时候就是 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 这样就平了。 税局代开的情况是当时就要缴纳附加税的。 借 税金及附加 贷 银行存款
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 哦,老师,如果是税局代开的,是不是当时就要计提城建税教育费那些?如果是自己开的就季度的时候再计提?
追问: 还有增值税在的当月底要做平吗
回答: 同学 你好,缴纳增值税的时候就是 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 这样就平了。 税局代开的情况是当时就要缴纳附加税的。 借 税金及附加 贷 银行存款