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CPA100用户3032

某运输公司为增值税一般纳税人,2019年12月提供货物运输服务取得价税合计金额为100万元,提供客运服务取得不含税价款80万元,当月无偿向地震灾区提供急救物资运送服务,该服务市场不含税价为10万元;当月运输公司员工汽车运输取得的增值税专用发票上注明价款110万元。则该运输公司2019年12月应缴纳增值税是5.55万元吗?

545 2021-10-16 21:33
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老师解答
2021-10-16 21:49

您好!应交增值税=100/1.09*9%+80*9% 客运场站服务可以差额征税,题目没写,所以采用的是一般计税方法,税率9%,当月接送员工的进项属于福利进项,不得抵扣

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CPA100用户3032
2021-10-16 21:52

追问: 那个1增值税专用发票注明价款110万元就不用计算了吗?

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答疑老师
2021-10-16 22:00

回答: 是的,这个是不能抵扣进项的,因为是用于职工福利了

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CPA100用户3032
2021-10-16 22:04

追问: 那计算出来是15.45万元吗?我不是很确定,老师

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答疑老师
2021-10-16 22:04

回答: 是的,我算出来也是这么多,不过这个前提是客运服务是采用一般计税方法算的哦

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CPA100用户3032
2021-10-16 22:05

追问: 好的,谢谢老师的解答

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答疑老师
2021-10-16 22:05

回答: 不客气哦,有问题再来咨询哦

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