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CPA100用户1762

老师提取任意盈余公积是接在提取法定盈余公积后面提取吗?

266 2021-10-16 15:44
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老师解答
2021-10-16 15:45

通常是先提法定的,再提任意的,但是本质他们两个也没有先后顺序,只是说我们在处理的时候通常是先提法定。

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CPA100用户1762
2021-10-16 15:53

追问: 老师那计提任意盈余公积是在资本是提取还是在法定盈余公积上提取

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答疑老师
2021-10-16 15:53

回答: 他们两个的计算的提取基数是一样的。

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CPA100用户1762
2021-10-16 16:07

追问: 老师会计分录是不是这样的 借:银行存款 1000万 贷:实收资本 1000万 借:利益分配——提取法定盈余公积300万 ——提取任意盈余公积600万 贷:盈余公积——提取法定盈余公积300万 ———提取任意盈余公积600万 借:盈余公积 1000万 贷:利润分配——盈余公积补亏 1000万 借:利润分配——未分配利润 900万 贷:利润分配——提取法定盈余公积300万 ——提取任意盈余公积600万

老师会计分录是不是这样的
借:银行存款  1000万  贷:实收资本   1000万
借:利益分配——提取法定盈余公积300万
                       ——提取任意盈余公积600万
      贷:盈余公积——提取法定盈余公积300万
                             ———提取任意盈余公积600万
借:盈余公积    1000万
     贷:利润分配——盈余公积补亏  1000万
借:利润分配——未分配利润  900万
      贷:利润分配——提取法定盈余公积300万                ——提取任意盈余公积600万
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答疑老师
2021-10-16 16:19

回答: 你这里的账务处理没啥问题啊,你是觉得哪里有疑问?

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CPA100用户1762
2021-10-16 16:21

追问: 我就是怕我的金额和分录有问题

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CPA100用户1762
2021-10-16 16:21

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2021-10-16 16:24

回答: 哦,你这里的处理没问题的。

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