你好 委托方,借:委托加工物资,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目 受托方,借:银行存款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 要交的增值税,就是加工收入对应的增值税税款。 受托方只需要针对加工费开具发票,之前的物资部分不需要开具发票。 委托方就是做加工费金额对应的增值税,不需要体现物资部分
追问: 老师那怎么说委托加工,受托方是增值税纳税人,委托方是负税人啊,那不应该就是受托方交
回答: 你好,你是从哪里看到了:委托方是负税人字样(麻烦提供一下图片) 是针对我上面的回复内容有什么疑问吗
追问: 我找不到图片了,就是之前听课讲的增值税和消费税的对比,消费税就是受托方交,是代收代缴,委托方才是纳税人,增值税正好反着
回答: 你好,你是从哪里看到了:委托方是负税人字样(麻烦提供一下图片) 找不到图片,这个就有说不清楚的情况
追问: 那实际是什么情况,委托加工,增值税和消费税各是怎么交税,针对委托方和受托方
回答: 你好,委托加工的情况下,针对加工费,增值税是受托方缴纳,委托方可以抵扣 针对消费税,也是受托方缴纳,收回如果继续用于加工,委托方支付的消费税可以抵扣。收回如果直接对外销售,不需要缴纳消费税。
追问: 老师,委托物资,要不要交增值税和消费税,在这块增值税和消费税的区别
回答: 你好,物资本身不需要缴纳增值税,需要缴纳增值税的是针对加工费。 如果加工的物资属于消费税征收范围,物资部分的金额需要计算消费税 消费税=(材料成本%2B加工费)/(1—消费税税率)*消费税税率
追问: 那也就是说,受托方针对这些物质会先代收代缴消费税,委托方收到货物后可以补交或不交,但是增值税受托方只交加工部分的,最终还是委托方收到货物后缴纳
回答: 你好 受托方会代收代缴消费税 委托方收回如果继续用于加工,委托方支付的消费税可以抵扣;收回如果直接对外销售,不需要缴纳消费税。 增值税是受托方缴纳,委托方抵扣
追问: 为什么增值税就要先代收代缴,而增值税就没有保持一致啊
回答: 你好,这个就是针对委托加工环节,消费税和增值税的不同,需要分别去处理啊 不是所有税款都是一样处理的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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回答: 你好,你是从哪里看到了:委托方是负税人字样(麻烦提供一下图片) 是针对我上面的回复内容有什么疑问吗
追问: 我找不到图片了,就是之前听课讲的增值税和消费税的对比,消费税就是受托方交,是代收代缴,委托方才是纳税人,增值税正好反着
回答: 你好,你是从哪里看到了:委托方是负税人字样(麻烦提供一下图片) 找不到图片,这个就有说不清楚的情况
追问: 那实际是什么情况,委托加工,增值税和消费税各是怎么交税,针对委托方和受托方
回答: 你好,委托加工的情况下,针对加工费,增值税是受托方缴纳,委托方可以抵扣 针对消费税,也是受托方缴纳,收回如果继续用于加工,委托方支付的消费税可以抵扣。收回如果直接对外销售,不需要缴纳消费税。
追问: 老师,委托物资,要不要交增值税和消费税,在这块增值税和消费税的区别
回答: 你好,物资本身不需要缴纳增值税,需要缴纳增值税的是针对加工费。 如果加工的物资属于消费税征收范围,物资部分的金额需要计算消费税 消费税=(材料成本%2B加工费)/(1—消费税税率)*消费税税率
追问: 那也就是说,受托方针对这些物质会先代收代缴消费税,委托方收到货物后可以补交或不交,但是增值税受托方只交加工部分的,最终还是委托方收到货物后缴纳
回答: 你好 受托方会代收代缴消费税 委托方收回如果继续用于加工,委托方支付的消费税可以抵扣;收回如果直接对外销售,不需要缴纳消费税。 增值税是受托方缴纳,委托方抵扣
追问: 为什么增值税就要先代收代缴,而增值税就没有保持一致啊
回答: 你好,这个就是针对委托加工环节,消费税和增值税的不同,需要分别去处理啊 不是所有税款都是一样处理的