一、购进的货物,在过节期间发放给员工了,这属于集体福利,在采购时,可以抵扣进项税,在发放福利费,需要做进项税额转出处理,相当于没有抵扣进项税,就是发放集体福利不得抵扣进项税,需要在增值税申报表附表二中间部分,做进项税额转出处理。 二、将自产、委托加工的货物,过节期间发放给员工了,属于视同销售行为,计算缴纳增值税销项税额。
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职称:注册会计师,中级会计师
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