老师好，公司对公账户给个人转账（没有业务往来），借：工程施工-合同成本， 贷：银行存款 现在要怎么处理呢

追问： 真实情况是我们公司帮个人给别的公司开票，对方公司把账转过来我们直接转给了个人

追问： 钱没收回来

回答： 借主营业务成本贷工程施工。

回答： 没有发票，正常做账，不允许抵扣所得税。

追问： 如果今年成本票不够，先不做这个分录，明年再做可以不

回答： 你的收入做到了今年还是去年？

回答： 收入了，做到了今年必须在今年做成本。

追问： 收入做到了去年，今年收回来的钱，然后给个人账户转的，当时准备做借：其他应收款贷：银行存款 借：应付职工薪酬贷：其他应收款，学堂老师说不能这样做，现在去年工资还有5个月没有钱付

回答： 那成本一定要做到今年。

追问： 工资一直不付对工资有没有影响呢，一般都是第二年付上年的工资

回答： 汇算清缴之前工资发下去就可以抵扣，如果没有发下去的话，没法抵扣所得税。

追问： 税务局一般不查就没事是吧

回答： 这个不好说，不一定，不能保证100%没有问题。

追问： 借：其他应收款贷：银行存款 借：应付职工薪酬贷：其他应收款，我调整一下之前的分录，就按上面这个分录发工资可以吗？不然我们的工资一直没有钱发不出去了

回答： 你好，你们给他申报工资个税的话，可以按照这个来。