你好 你计提存货 不是 一开始是做;借资产减值损失贷 存货跌价准备 ; 然后现在做 借:待处理财产损溢 80 存货跌价准备20 贷:原材料100。 借:营业外支出 80 贷:待处理财产损溢80 ; 你之前资产减值损失也是损益科目 那个20也结转到利润去了
追问: 但是根据税法来说资产减值损失是不能扣除的啊那20
回答: 你好 ; 你 实际发生了损失的时候 就可以税前扣除了 之前计提的时候是不能
追问: 那这个资产减值损失的科目在申报的时候,电子税务局怎么区分已发送和未发生的计提呢
回答: 你好 ; 你自己做账的时候计提和发生的时候 是否跨月或者是 有时间差
追问: 那老师对于那些计提部分是不是还要做一笔借:递延所得税资产 贷:所得税费用呢
回答: 你好 ; 你们涉及了递延 是需要做的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 但是根据税法来说资产减值损失是不能扣除的啊那20
回答: 你好 ; 你 实际发生了损失的时候 就可以税前扣除了 之前计提的时候是不能
追问: 那这个资产减值损失的科目在申报的时候,电子税务局怎么区分已发送和未发生的计提呢
回答: 你好 ; 你自己做账的时候计提和发生的时候 是否跨月或者是 有时间差
追问: 那老师对于那些计提部分是不是还要做一笔借:递延所得税资产 贷:所得税费用呢
回答: 你好 ; 你们涉及了递延 是需要做的