您好,合并做一笔反向的抵消分录,调表不调账
追问: 合并里面做反的抵消分录,报表没有平,涉及到利润
回答: 涉及利润表的项目,对应调整资产负债表的未分配利润
追问: 原分录是这样的借方其他应收款109,贷方其他应收款100,待转销项9,合并抵消分录要怎么写
回答: 原分录应该是母公司贷方确认了收入(报表项目:营业收入),借方确认对子公司的债权(报表项目:其他应收款);子公司这边没有做对应的账务处理。那么,合并报表抵消分录如下: 借:营业收入 109(母公司确认收入时如果计提了税金还需要原路冲回) 贷:其他应收款 109
追问: 老师,我是这么冲回的,但是资产负债表不平,不是涉及到了利润
回答: 不会不平的,这个相当于内部交易+内部债权债务的抵消,这是在你的合并底稿汇总的基础上做的抵消分录,不是调整个别报表,如果要调整个别报表则属于会计差错更正了。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 合并里面做反的抵消分录,报表没有平,涉及到利润
回答: 涉及利润表的项目,对应调整资产负债表的未分配利润
追问: 原分录是这样的借方其他应收款109,贷方其他应收款100,待转销项9,合并抵消分录要怎么写
回答: 原分录应该是母公司贷方确认了收入(报表项目:营业收入),借方确认对子公司的债权(报表项目:其他应收款);子公司这边没有做对应的账务处理。那么,合并报表抵消分录如下: 借:营业收入 109(母公司确认收入时如果计提了税金还需要原路冲回) 贷:其他应收款 109
追问: 老师,我是这么冲回的,但是资产负债表不平,不是涉及到了利润
回答: 不会不平的,这个相当于内部交易+内部债权债务的抵消,这是在你的合并底稿汇总的基础上做的抵消分录,不是调整个别报表,如果要调整个别报表则属于会计差错更正了。