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CPA100用户1134

建筑企业购买材料 打材料入库单 价格打含税的还是不含税的呢

194 2021-10-14 19:52
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老师解答
2021-10-14 19:52

你好 如果是一般纳税人,取得了专用发票,是按不含税金额入库 如果是一般纳税人取得了普通发票,或者小规模纳税人购买材料,是按含税金额入库 

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CPA100用户1134
2021-10-14 19:54

追问: 可是我材料到了 发票还没到 不知道以后会取得专票还是普票啊

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答疑老师
2021-10-14 19:55

回答: 你好 如果是一般纳税人,取得了专用发票,是按不含税金额入库 如果是一般纳税人取得了普通发票,或者小规模纳税人购买材料,是按含税金额入库  (是针对这个回复有什么疑问吗)

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CPA100用户1134
2021-10-14 19:58

追问: 是的 取得材料打入库单时 还没有取得发票呢 我也不知道以后会取得专票还是普票啊

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答疑老师
2021-10-14 19:58

回答: 你好,还没有取得发票,需要按对方给的送货单上载明的单价登记。

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CPA100用户1134
2021-10-14 20:09

追问: 都是按含税价格记的 现在问题是我做账时借库存材料 贷应付账款暂估(含税价) 等发票回来时 取得的发票数跟材料数还不一致 我想在账上能核对供应商还欠我多少发票 所以我做借应付账款暂估 贷应付账款供应商 这样看应付账款借贷差额就知道供应商还欠我多少发票 问题是现在如果是取得专票 有个进项税的问题

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答疑老师
2021-10-14 20:11

回答: 你好,想在账上能核对供应商还欠我多少发票,通过预付账款科目余额就知道了 

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CPA100用户1134
2021-10-14 20:12

追问: 该怎么做分录呢 不太明白

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答疑老师
2021-10-14 20:13

回答: 你好 暂估的时候 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 借:预付账款,贷:银行存款 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款

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