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152****9471

老师好,我们公司主要销售白酒一般纳税人,以商铺批发为主,为了管控市场价格,我公司销售时预收瓶保金,分月、季、年返还给商户,请问瓶保金需要交纳增值税吗?请问老师,怎么做分录更好

35 2021-10-14 17:53
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老师解答

你好,你们收取的保证金是后期会全额退的嘛?算是保证金吧,只是分期退还嘛

2021-10-14 18:02
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152****9471

追问: 是的,我们协议上是奖励金,实际到期全部退回的,不知道需要不需增值税申报这部分金额?

2021-10-14 18:07
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答疑老师

回答: 挂其他应付款就行了,不涉说

2021-10-14 18:08
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152****9471

追问: 有现金支付,有银行支付,我们出库单开具是零售价格,瓶保金返还后是批发价?请问老师,我账务怎么处理?

2021-10-14 18:10
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答疑老师

回答: 你收到这个保证金又开票出去吗

2021-10-14 18:11
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152****9471

追问: 未开票,商户只要出库单

2021-10-14 18:17
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答疑老师

回答: 那你这个保证金的话要么按保证金挂退,其他应付款,要么就得如果是根据情况返还给对方,就得对方开票给你做销售费用的

2021-10-14 18:21
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152****9471

追问: 像这种情况税务会稽查要交增值税吗?因为我们出库单是零售价

2021-10-14 18:28
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答疑老师

回答: 是的,出库价和你保证金应该是分别核算的

2021-10-14 18:29
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152****9471

追问: 我目前挂账其他应付款-瓶保金

2021-10-14 18:29
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答疑老师

回答: 那就挂这个好一些额的,不然要有发票给你,你才能支付的

2021-10-14 18:33
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152****9471

追问: 发票没有,只有我们给他支付流水

2021-10-14 18:35
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答疑老师

回答: 那你汇算就得调整处理了

2021-10-14 18:36
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152****9471

追问: 他提供不了发票,大小商户有100多家,没有人愿意提供发票给我们,他们说本来就是他们钱,为了管控配合我们

2021-10-14 18:37
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152****9471

追问: 汇算处理?在申报企业所得税时调整吗?

2021-10-14 18:39
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答疑老师

回答: 你好; 提供不了的话 是的。 就调增 处理 。计入费用去;  

2021-10-14 19:39
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152****9471

追问: 老师你的意思是我要按销售收入做吗?

2021-10-14 19:43
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答疑老师

回答: 你销售白酒做收入,收的保证金做其他应付款,如果收的不退才是做收入,你后面奖励给地方做销售费用让对方开票给你

2021-10-14 19:46
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152****9471

追问: 瓶保金发票我是要不来的,年度奖励金支付10%商户能搞到票,其它90%无票,头疼

2021-10-14 19:50
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答疑老师

回答: 到时汇算调整,要么一开始就说要退保证金挂往来

2021-10-14 20:01
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