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183****4498

各位老师好,最近听了几节课,好像都是讲企业准则,可是我们这边都是小企业准则,我这边是江苏省泰州靖江市地区,我特意问了身边好多会计,各家公司都是按小企业准则,有家会计说了之前是企业准则,后来强制小企业准则,还特意让他们这些会计去培训小企业准则的呢。小企业准则和企业准则有大区别嘛?

59 2021-10-14 17:42
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老师解答

你好,去别会有的,处理不一样的,如果公司小就直接用小企业准则

2021-10-14 17:43
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183****4498

追问: 小企业准则下,是不是不要计提增值税了?

2021-10-14 17:45
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答疑老师

回答: 就是科目会减少一些,该价税分离还要价税分离

2021-10-14 17:53
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183****4498

追问: 之前的单位每年的开票额在2亿不到,我朋友的单位也差不多,这两家的总账都没计提增值税,附加税和印花税有时候计提有时候又不计提,我百度查了下,说小企业准则可以不计提增值税的。线下实际和你们课程讲的又不一样,我都搞糊涂了。我们成为会员,最终目的就是为了实际工作。另外五险一金我们这边都是当月公账上就代扣了,课件上是下个月才扣。难道每个省做账都不一样?

2021-10-14 18:38
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答疑老师

回答: 对,各个省份社保扣款时间会有差别的

2021-10-14 18:39
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答疑老师

回答: 你增值税附加税账务怎么处理的

2021-10-14 18:40
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183****4498

追问: 现在申报9月份的税,大概10月15号左右总账会报税扣款,那10月15日就做 借: 应交税费~应交增值税~已交税金,税金及附加~城建税、教育、地方、印花税 贷: 银行存款

2021-10-14 18:55
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183****4498

追问: 平常录入凭证都是我干,总账就是审查我录入的凭证和报税和公司税务上事情。

2021-10-14 18:57
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答疑老师

回答: 那你确认收入时做价税分离了吗

2021-10-14 20:03
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183****4498

追问: 开票的时候做 借:应收账款,贷:主营业务收入、应交税费~应交增值税~销项税。我们正常下个月就能收到货款的,合同上就是写一个月期限

2021-10-14 20:20
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答疑老师

回答: 你们是一般人还是小规模

2021-10-14 20:58
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183****4498

追问: 肯定一般纳税人呀,小规模一年也开不到2个亿的发票呀

2021-10-14 20:59
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答疑老师

回答: 那怎么销项直接就到已交税金了?

2021-10-14 21:37
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183****4498

追问: 是呀,不听你们的课程我都不会有这个疑问。看来这个课件会员费没白出,收获学习不少呢。老师你们更正规,对吧

2021-10-14 21:39
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答疑老师

回答: 是的,我觉得您的增值税这个处理欠妥,一般人处理月末结转是 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

2021-10-14 21:52
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183****4498

追问: 谢谢老师,最后一个问题,每个月必须计提增值税的附加费和印花税吗?必须计提?

2021-10-14 21:57
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答疑老师

回答: 是的,要计提的,按照权责发生制原则

2021-10-14 22:02
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