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我计提子公司一笔收入,借方其他应收款109,贷方主营业务收入100 应交消费税-待转销项 9 ,子公司因为没有收到我们开的票,计提借方主营业务成本109,贷方其他应付款109,合并的时候怎么合并,数据不一样

34 2021-10-14 15:25
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老师解答

您好,往来抵消没问题,借营业收入100,应交消费税-待转销项 9,贷营业成本109

2021-10-14 15:27
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147****4003

追问: 哦哦,明白了,税金还要冲销掉,还有一个问题,我们出租给子公司收到109,我们也会计提资产折旧比如50,这个50我认为是不需要内部抵消的对吗,虽然子公司会根据租赁资产产生收入,我认为这个就是自用资产的正常折旧

2021-10-14 15:30
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答疑老师

回答: 您好,1折旧合并报表不抵消,

2021-10-14 15:31
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147****4003

追问: 这个折旧计入其他业务成本

2021-10-14 15:32
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答疑老师

回答: 您好,合并报表是需要填写费用科目

2021-10-14 15:34
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147****4003

追问: 你把我搞蒙了,我向子公司租赁资产,计入投房,借方其他业务收入109,贷方主营业务收入100,待转销项9,然后每月计提成本借方其他业务成本50,贷方投资性房地产折旧50,这个也要合并抵消吗

2021-10-14 15:39
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答疑老师

回答: 您好,合并报表层面如果只租赁给子公司,是没有租赁发生,自用

2021-10-14 15:44
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