老师，您好！我们是房屋中介公司，我想请问下 19年的一笔业务，开票也收款了，到今年9月份突然查出来19年的一笔业务不属于我们这个，19年时发票已经抵扣，在9月做了红冲，我们也做了相应的退款，请问会计处理应该怎么做？

追问： 是19年是发票已经被对方抵扣了，然后今年9月份对方开了红字信息表，我们开了张红字发票给他们，同时在今年9月做了退费给他们

追问： 而且那会儿是3%，现在优惠是1%

追问： 开负数发票只能开的3%的，申报的时候要怎么填写？

回答： 你好 ；   那你就对应的在3% 对应栏次去报。   你们 是季度总得是季度超过了45万没有   

追问： 季度没有超过45万

追问： 老师，是一起填在栏次2里么？一季度是114810.49+125134.17-115019.71

追问： 是都填在栏次2么？

回答：  你好 ； 没有超过 45万。    一起计入 10栏免税销售额栏次去报  

追问： 也就是加到普票里面去申报？

追问： 七月份专票开票114810.49 八月份专票开票125134.17 九月份专票开票1485.15-116504.86

追问： 116504.86就是那张负数发票的不含税额，我是加到普票的4702.97+1386.14中？，填到10栏次？

追问： 是这样填么？

回答：  你好。 你是全部开的专票吗 。    七月份专票开票114810.49 八月份专票开票125134.17 九月份专票开票1485.15-116504.86 这个是你的开票情况。  有普票吗   

追问： 以上七八九是专票，普票不在里面，普票是4702.97+1386.14

追问： 我上图红框标注的填的对么？

回答：  你好 ； 那你都超过了 ；   专票合计 不管是正数还是负数     把两个抵减后的金额写 2栏次去； 普票 写       普票栏次去报    1-3栏次分别写   

追问： 没有超啊，那张116504.86不是开的负数发票么，而且是对方开的红字信息表，我们开的红字负数发票

追问： 专票不含税额：114810.49+125134.17+1485.15-116504.86 普票不含税额：4702.97+1386.14 没有超季度45万啊 我现在就是不知道这个负票的116504.86填到哪里 而且是3%的点，其余发票都是1%的点

回答：    你好 。 你负数的这个是专票 ；  你用正数专票 金额    减去 负数专票金额    ；余额来报专票栏次去 ； 如果季度不超过45万 ；   普票写在10栏免税销售额栏次去报 ；   

追问： 那16栏次要怎么填？涉及到3%，本来不是扣专票的2%

回答：  你好 ；    到时你不是有减免表吗 。 填写减免表 按照 2%减免 减征  

追问： 对的，正数的部分是减免表2%，这张开的时候是3%负数，正数开票的时候就是1%的，申报的时候是要减免2%

追问： 按照发票汇总表显示：1148.11+1251.34+14.85-3495.14 就是这个3495.14是3%的 不知道怎么填写了

回答： 你好 ；     你 这个开的   负数  是专票嘛 。 开的金额    和 对应的正数发票减去后 来报    ；    这样的话你 可能系统报不了 。 还得去大厅报的；  税率不一样了   

追问： 大厅要带真么资料么？

追问： 要带什么资料呢？

回答： 是的。带着申报表  公章 、经办人身份证去  报下   

追问： 申报表？什么申报表？只有发票，发票汇总表

回答： 就是你们的    增值税申报表      这些带着去报   要盖章