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184****1204

老师,您好!我们是房屋中介公司,我想请问下 19年的一笔业务,开票也收款了,到今年9月份突然查出来19年的一笔业务不属于我们这个,19年时发票已经抵扣,在9月做了红冲,我们也做了相应的退款,请问会计处理应该怎么做?

78 2021-10-14 14:05
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老师解答

你好 ;   意思是你们开票出去了   同时 也  产生的税额用进项税抵扣了 是 同时红冲了发票 做退费了吗  

2021-10-14 14:13
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184****1204

追问: 是19年是发票已经被对方抵扣了,然后今年9月份对方开了红字信息表,我们开了张红字发票给他们,同时在今年9月做了退费给他们

2021-10-14 14:15
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184****1204

追问: 而且那会儿是3%,现在优惠是1%

2021-10-14 14:19
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184****1204

追问: 开负数发票只能开的3%的,申报的时候要怎么填写?

2021-10-14 14:21
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答疑老师

回答: 你好 ;   那你就对应的在3% 对应栏次去报。   你们 是季度总得是季度超过了45万没有   

2021-10-14 14:28
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184****1204

追问: 季度没有超过45万

2021-10-14 14:30
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184****1204

追问: 老师,是一起填在栏次2里么?一季度是114810.49+125134.17-115019.71

老师,是一起填在栏次2里么?一季度是114810.49+125134.17-115019.71
2021-10-14 14:35
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184****1204

追问: 是都填在栏次2么?

2021-10-14 14:36
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答疑老师

回答:  你好 ; 没有超过 45万。    一起计入 10栏免税销售额栏次去报  

2021-10-14 14:45
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184****1204

追问: 也就是加到普票里面去申报?

2021-10-14 14:47
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184****1204

追问: 七月份专票开票114810.49 八月份专票开票125134.17 九月份专票开票1485.15-116504.86

2021-10-14 14:48
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184****1204

追问: 116504.86就是那张负数发票的不含税额,我是加到普票的4702.97+1386.14中?,填到10栏次?

2021-10-14 14:50
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184****1204

追问: 是这样填么?

是这样填么?
2021-10-14 14:54
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答疑老师

回答:  你好。 你是全部开的专票吗 。    七月份专票开票114810.49 八月份专票开票125134.17 九月份专票开票1485.15-116504.86 这个是你的开票情况。  有普票吗   

2021-10-14 15:00
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184****1204

追问: 以上七八九是专票,普票不在里面,普票是4702.97+1386.14

2021-10-14 15:01
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184****1204

追问: 我上图红框标注的填的对么?

2021-10-14 15:02
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答疑老师

回答:  你好 ; 那你都超过了 ;   专票合计 不管是正数还是负数     把两个抵减后的金额写 2栏次去; 普票 写       普票栏次去报    1-3栏次分别写   

2021-10-14 15:07
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184****1204

追问: 没有超啊,那张116504.86不是开的负数发票么,而且是对方开的红字信息表,我们开的红字负数发票

2021-10-14 15:09
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184****1204

追问: 专票不含税额:114810.49+125134.17+1485.15-116504.86 普票不含税额:4702.97+1386.14 没有超季度45万啊 我现在就是不知道这个负票的116504.86填到哪里 而且是3%的点,其余发票都是1%的点

2021-10-14 15:11
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答疑老师

回答:    你好 。 你负数的这个是专票 ;  你用正数专票 金额    减去 负数专票金额    ;余额来报专票栏次去 ; 如果季度不超过45万 ;   普票写在10栏免税销售额栏次去报 ;   

2021-10-14 15:19
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184****1204

追问: 那16栏次要怎么填?涉及到3%,本来不是扣专票的2%

2021-10-14 15:23
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答疑老师

回答:  你好 ;    到时你不是有减免表吗 。 填写减免表 按照 2%减免 减征  

2021-10-14 15:28
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184****1204

追问: 对的,正数的部分是减免表2%,这张开的时候是3%负数,正数开票的时候就是1%的,申报的时候是要减免2%

2021-10-14 15:31
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184****1204

追问: 按照发票汇总表显示:1148.11+1251.34+14.85-3495.14 就是这个3495.14是3%的 不知道怎么填写了

2021-10-14 15:33
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答疑老师

回答: 你好 ;     你 这个开的   负数  是专票嘛 。 开的金额    和 对应的正数发票减去后 来报    ;    这样的话你 可能系统报不了 。 还得去大厅报的;  税率不一样了   

2021-10-14 15:37
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184****1204

追问: 大厅要带真么资料么?

2021-10-14 15:40
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184****1204

追问: 要带什么资料呢?

2021-10-14 15:41
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答疑老师

回答: 是的。带着申报表  公章 、经办人身份证去  报下   

2021-10-14 15:45
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184****1204

追问: 申报表?什么申报表?只有发票,发票汇总表

2021-10-14 15:47
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答疑老师

回答: 就是你们的    增值税申报表      这些带着去报   要盖章   

2021-10-14 15:57
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