劳务派遣公司 差额征税 代发工资代缴社保 公积金 ，用工方提供的工资表进行工资发放，但是其工资表中有公会经费（个人）职工福利费 劳务派遣公司在做账的时候计提工资应按应发合计计提还是实发计提

热门问答

• 1 一般纳税人开具专票，发票上面的金额单位可以是美元吗？
  答：你好，这个是没法开美元的哈
• 2 你好，在9月补交了8月的社保费，那我这个补交的社保数是填在9月申报表，还是更正8月的申报表
  答：你是填什么申报表呢？
• 3 老师。这个数据是不是登记了台账后自动生成报表？
  答：对呀，你登记了就能自动生成报表
• 4 老师你好，请问一下，我们厂有个员工回家生孩子啦，但是给她交的社保，我们厂生育保险给她发工资，请问老师怎么做工资呀？从工资中扣掉？
  答：你好，个人负担的社保是你单位承担还是他个人承担？企业负担的那一部分你企业承担吗？
• 5 老师，你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
  答：结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下： 确认收入：根据发票金额确认收入，借记银行存款或应收账款科目，贷记主营业务收入科目。 结转成本：借记主营业务成本科目，贷记工程施工科目。 计算利润：利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。 预缴企业所得税：根据利润预缴企业所得税，借记所得税费用科目，贷记应交税费--应交企业所得税科目。 结转净利润：借记本年利润科目，贷记利润分配--未分配利润科目。 缴纳企业所得税：借记应交税费--应交企业所得税科目，贷记银行存款科目。
• 6 老师，收到一张审计费专票，分录可以这样做吗：借：管理费用 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
  答：你好 严格来说，是不可以的 但是实务中，这样做影响不大的
• 7 老师员工出差，餐饮费等发票，开公司抬头还是个人啊。
  答：您好，这个是要开公司抬头的才行
• 8 公司打款给个人的提成，没有任何发票的，金额几千元。会计上要怎么处理呢？
  答：没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
• 9 老师你好，请问我厂帮别的厂代购的助剂，我们这边仓库没有做入库，发票要怎么入账呢？正常入账？有什么影响不？
  答：有发票的，要正常入账。
• 10 老师，我想问下这样做分录对不对 主营业务是销售药品，客户是刷医保的，医保钱要次月月初才到账 刷的时候 借：应收账款——医保局 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 次月到账后 借：银行存款 贷：应收账款——社保局
  答：您好玩没问题，就是这么做