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130****5939

老师,由于我们去年申报个税的属期弄错了,都提前申报了一个月,从去年6月到今年7月都是错的,后来去税务局已经都更正过来,然后我们更正的时候涉及到哪个月需要补缴税款的,就今年都补缴了,还有涉及到需要税务局退款的,税务局也已经退给我们了,退回来的这个税款,也是需要退给员工个人的,所以我现在不太会做:1、我们补缴的去年和今年的个税账务处理;2、税务局退给公司的账务处理;3、公司退给员工个人的账务处理;4、有些员工(去年已经离职的员工和今年已经离职的员工)需要补给公司的个税,公司已经收到了现金,那么怎么做这个账务处理? 所以麻烦老师帮我解答一下这四个问题,怎么做这些账!谢谢老师!

79 2021-10-14 10:39
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老师解答

同学你好 你们是什么会计准则

2021-10-14 10:42
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130****5939

追问: 小企业会计准则

2021-10-14 10:43
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答疑老师

回答: 1.个税都是你们扣了员工的然后代缴对吧

2021-10-14 10:50
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130****5939

追问: 是的,都是代员工缴纳的

2021-10-14 10:51
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答疑老师

回答: 那这个就是 借应交税费个人所得税 贷银行存款 2.借银行 贷其他应付款员工 3.借其他应付款员工 贷银行存款

2021-10-14 11:00
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130****5939

追问: 因为我们收回来税务局的退款是要退给员工的,那我能这么做么? 借:其他应收款 贷:应交税费-个税 借:应交税费-个税 贷:银存

2021-10-14 11:02
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答疑老师

回答: 不能 不能这样做的哦 

2021-10-14 11:14
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