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159****3048

老师,我今年4月份租了2台车,1个月800元租赁费,但是对方给我开的发票是一年的,包括了2022年的1-3月,怎么做分录呢

107 2021-10-13 14:46
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老师解答

你好,借预付账款-待摊费用,贷其他应付款,你按月做借管理费用  贷预付账款-待摊费用,

2021-10-13 14:47
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159****3048

追问: 老师,我今年4月做的分录是这样做的,借管理费用今年的,借其他应付款(2022年的),贷银行,我是不是应该用应付账款,我现在还能调整吗,可以红冲更正吗

2021-10-13 14:48
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答疑老师

回答: 那你这样 后续22年做借  管理费用   贷其他应付款 可以 可以不用红冲

2021-10-13 14:52
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159****3048

追问: 但是我财务报表上其他应付款是-4800元,可以这么报吗,现在系统生成的财务报表是-4800,我想报税务系统的财务报表,我是小规模

2021-10-13 14:54
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答疑老师

回答: 你怕不好看,可以直接反结账改为,借其他应付款改为预付账款-待摊费用,这个预付账款代替待摊费用这个科目

2021-10-13 14:55
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159****3048

追问: 老师,不怕不好看,就怕这么填负数,有没有什么影响

2021-10-13 14:56
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答疑老师

回答: 不影响 可以是负数,这个是没有重分类,是挂负数,

2021-10-13 14:59
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159****3048

追问: 哦哦哦,之前问会计学堂,一个老师回复,不能是负数,我就有点懵了,不知道应该咋整了

2021-10-13 16:08
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答疑老师

回答: 只是报表不好看,我之前专门去看下准则,准则没有要求其他应付款和其他应收款 重分类,只说预付 预收,应付 应收 负数重分类,出报表不是负数了

2021-10-13 16:13
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159****3048

追问: 那就行,那我就按照财务软件计算的数据填写,内容都是真实的,只是出现年的问题,也没用预付科目,所以就放其他应付款了,明细科目租赁费

2021-10-13 16:14
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答疑老师

回答: 是的,那也可以,就是不好看,报表

2021-10-13 16:15
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159****3048

追问: 不影响就行,我就怕是不是出现负数,我填进去了,税务系统核查啥的,没啥影响就这么报,来年就平了,在租车就用预付

2021-10-13 16:16
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答疑老师

回答: 不影响,这个一般不会问,万一问,你就说是22年租赁费,不是经常主营 挂其他应付款了,按实际说可以

2021-10-13 16:16
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159****3048

追问: 明白了,谢谢老师

2021-10-13 16:17
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答疑老师

回答: 好的我先回复别的学员了

2021-10-13 16:18
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