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181****6711

请问小规模纳税人增值税享受1%税率优惠,季度申报销售额未达到起征点,季度实际是10万,增值税是1000,那么营业外收入—政府补助是填1000还是3000增值税申报表第18栏默认是3000

62 2021-10-13 12:25
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老师解答

你好 ;  你小规模的话    营业外收入是不涉及增值税。 只会涉及所得税的; 增值税申报表不报政府补助的 

2021-10-13 12:26
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181****6711

追问: 那请问免得那部分增值税报到哪个科目呢? 那请问免得那部分增值税写在哪个科目呢

2021-10-13 12:28
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答疑老师

回答:  你好 ; 免征的话  计入营业外收入去 ;       

2021-10-13 12:31
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181****6711

追问: 请问营业外收入里是记1000还是3000呢?

2021-10-13 12:32
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答疑老师

回答:  你好;    你增值税是1000元 做 借营业外收入 -政府补助写1000元   

2021-10-13 12:33
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181****6711

追问: 然后正常申报增值税得时候,增值税是3000对吗

2021-10-13 12:41
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答疑老师

回答: 你好 ; 是的。 到时 你 注意 可以减免2%部分的。 记得填写减免明细表  

2021-10-13 12:42
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