应付职工薪酬贷方余额还有9百多万，但是都已经发放了的，怎么做分录才能冲平呢

追问： 因为我们是银行代发的，先把钱转到银行的账号，失败的又会退回来记的其他应收款。计提时工程施工，贷应付职工薪酬。支付时借应付职工薪酬，贷其他应收款-银行账户

回答： 你好，按你这么说的话，这个对的。

回答： 当时转到银行账户，然后失败的又退回来的，你分录怎么做？

追问： 但是其他应收款-账户都是平的。一共是支付了两千九百多万工资。现在应付职工薪酬计提了两千八百多万，但是贷方余额还有九百多

追问： 失败的退回来是直接退到公司银行账户的，借银行存款，贷其他应收款-银行账户，我们转账给代发银行时是借其他应收款-银行账户贷银行存款

回答： 看一下个人负担的社保公积金都支付吗？

追问： 社保都是公司付的，我现在只算的工资。应付职工薪酬-工资不平。贷方余额剩九百多万

回答： 方便截图你的应付职工薪酬明细表吗？

追问： 就是现在实发工资是29619258.32，工程施工借方计提了工资28573610.04，应付职工薪酬工资贷方28398525.72.三个都对不上，因为是两个人做的账，以前那个好像是支付了没有计提，

回答： 贷方有余额的情况下，是你们单位没有发下去？

回答： 不是少做了几题，如果是少做了几题的话，应该有借方余额才对。

追问： 少计提的一百多万我还没加上去，因为不知道怎么加能平

追问： 但是实发已经发了29619258. 32了

回答： 这个余额你看一下从几月份就开始有了。

追问： 从一月就有了，一月是贷方11415560.6

回答： 那你们是不是一月多计提了工资？

追问： 我不知道一起那个会计是怎么做的，年初代方余额85820114.01，但是没有发放这么多只发了5百多万12月工资，然后一月她又计提了八百多万。

回答： 你好，那就是多计提辣，可以问下之前计提的那个人。

追问： 她都离职半年了。可是从1-9月的数据看，实发比计提的多啊，实发工资是29619258.32，工程施工借方计提了工资28573610.04，应付职工薪酬工资贷方28398525.72

回答： 不可能，如果你计提了100，你发了200，你的应付职工薪酬是不是应该在借方有余额？

回答： 不能只看一年的，你得跨年看。

追问： 有贷方月是多计提了，但是那借方的应付职工薪酬工资和实发的工资数也对不上

追问： 之前那个会计计提了就直接结转成本了，都没有发放

回答： 你看一下什么时间出现了这个余额。

回答： 不要看总的发生额，借方累计、贷方、累计。

回答： 因为你看的也不是每个年度的，你看的是年累计合计。