您好!这是非货币性资产交换,等会给您分录,现在在下班路上了
追问: 不用分录,我有答案,就是想请您给我讲一讲这个题的思路是怎么回事儿?
追问: 这个就是他的答案,我就是不理解那个分数,为什么要那样做?
回答: 您好!这是非货币性资产交换,并且换出资产有公允价值,所以采用公允价值交换的公式来计算换入资产的入账成本,也就是您答案中的公式,然后投资性房地产交换出去要视为处置,确认其他业务收入,同事结转投资性房地产的成本 作为另外一方,也视同销售,确认收入结转成本 最后增值税是价外税
追问: 我感觉他的那个,换入资产的入账价值不应该算增值税
追问: 因为增值税的,那个差额,然后进入那个资产处置损失
追问: 但是这道题却把她进入了入换入资产的入账价值
回答: 您好!增值税是价外税,进项可以抵扣,所以要考虑哦,另外,投资性房地产处置是记入其他业务收入的,不通过资产处置损益科目,如果是固定资产或者无形资产,那就是通过资产处置损益科目来核算的
追问: 老师,那这道题为啥没将税差计入换入资产的认账成本
回答: 您好!这个题目按理也是要考虑进项税额的,原理是一样的,能把答案发出来看下吗?
追问: 答案是这样的,我老师上课时候讲的
追问: 老师,这个怎么理解呢?
回答: 您好!我觉得这个有点问题,我把我的思路发您看下,您可以和老师反映下,然后有问题的话我们再来探讨下哦
追问: 好的,谢谢老师
追问: 其实我也感觉这道题我们老师讲的有问题
追问: 因为我在网上查了,的确是你写的那个公式
回答: 您好!您可以和老师私下确认下哦
追问: 老师,我刚想重做一遍,发现这个换入资产入账价值公式中没有销项税,这是为什么啊
追问: 老师老师
回答: 您好!来啦,这个题目没有考虑投资性房地产的增值税,按正常原理是要加上销项税额减掉换入资产的进项税额的哦
追问: 啊老师,那这个题为什么不考虑啊?
追问: 老师说这个题目哪一块,它表明了这个不需要考虑,还是说这个,题目是在这种情形设定之下的
追问: 因为之前我学中级财务会计的时候,这个书的确出现了这样子的问题
回答: 您看一下题目,题目只告诉了我们商品的增值税税率13%,并且告诉我们不涉及到其他税费,所以没告诉我们投资性房地产的税率,所以默认为不考虑,不动产税率9%,正常来讲是要考虑的,处置投资性房地产时要确认销项税额的哦
追问: 好哒,明白了老师
追问: 老师,太爱您啦
回答: 哈哈,你又发了一个吗?应该明白了吧,哈哈
追问: 明白了,老师,那个是之前您没回复,然后我就问一遍
回答: 好的,明白了就好,加油学习哦,有问题再来咨询哦
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 不用分录,我有答案,就是想请您给我讲一讲这个题的思路是怎么回事儿?
追问: 这个就是他的答案,我就是不理解那个分数,为什么要那样做?
回答: 您好!这是非货币性资产交换,并且换出资产有公允价值,所以采用公允价值交换的公式来计算换入资产的入账成本,也就是您答案中的公式,然后投资性房地产交换出去要视为处置,确认其他业务收入,同事结转投资性房地产的成本 作为另外一方,也视同销售,确认收入结转成本 最后增值税是价外税
追问: 我感觉他的那个,换入资产的入账价值不应该算增值税
追问: 因为增值税的,那个差额,然后进入那个资产处置损失
追问: 但是这道题却把她进入了入换入资产的入账价值
回答: 您好!增值税是价外税,进项可以抵扣,所以要考虑哦,另外,投资性房地产处置是记入其他业务收入的,不通过资产处置损益科目,如果是固定资产或者无形资产,那就是通过资产处置损益科目来核算的
追问: 老师,那这道题为啥没将税差计入换入资产的认账成本
回答: 您好!这个题目按理也是要考虑进项税额的,原理是一样的,能把答案发出来看下吗?
追问: 答案是这样的,我老师上课时候讲的
追问: 老师,这个怎么理解呢?
回答: 您好!我觉得这个有点问题,我把我的思路发您看下,您可以和老师反映下,然后有问题的话我们再来探讨下哦
追问: 好的,谢谢老师
追问: 其实我也感觉这道题我们老师讲的有问题
追问: 因为我在网上查了,的确是你写的那个公式
回答: 您好!您可以和老师私下确认下哦
追问: 老师,我刚想重做一遍,发现这个换入资产入账价值公式中没有销项税,这是为什么啊
追问: 老师老师
回答: 您好!来啦,这个题目没有考虑投资性房地产的增值税,按正常原理是要加上销项税额减掉换入资产的进项税额的哦
追问: 啊老师,那这个题为什么不考虑啊?
追问: 老师说这个题目哪一块,它表明了这个不需要考虑,还是说这个,题目是在这种情形设定之下的
追问: 因为之前我学中级财务会计的时候,这个书的确出现了这样子的问题
回答: 您看一下题目,题目只告诉了我们商品的增值税税率13%,并且告诉我们不涉及到其他税费,所以没告诉我们投资性房地产的税率,所以默认为不考虑,不动产税率9%,正常来讲是要考虑的,处置投资性房地产时要确认销项税额的哦
追问: 好哒,明白了老师
追问: 老师,太爱您啦
回答: 哈哈,你又发了一个吗?应该明白了吧,哈哈
追问: 明白了,老师,那个是之前您没回复,然后我就问一遍
回答: 好的,明白了就好,加油学习哦,有问题再来咨询哦