请徐阿富老师回复，谢绝其他老师回复。老师，之前会计做的跨年的账，缴纳的社保应该是银行存款减少8398.32元，他做的分录是：“借：业务活动成本--社保费 8398.32元 借：业务活动成本--11603.10元 贷：现金 20001.42元。这个账怎么调？毕竟货币资金是不能调账的

回答： 你现在银行存款明细账的余额和实际余额相符吗？

追问： 之前的会计做账根本对不上 我才重新把银行账做一下，头大，之前会计做的提现是那空头支票的票根直接做账

追问： 这个学校的好在账目不多，我才想着把他的银行账做起来，核对起来

回答： 你告诉我，现在这个银行存款明细账和实际余额怎么样？我才能做出调整

追问： 银行存款和实际电脑银行账 根本对不起来

回答： 那你可以做借库存现金 贷银行存款，后面现金肯定会有减少的情况减下来的

追问： 老师，不好意思，昨晚没有回复您。我的意思是，他本来的贷方现金是做错了，不能红冲现金吗？借：-20001.42 贷：银行存款 8398.32 现金：11603.10

追问： 我这样红冲写，不可以吗？

追问： 一般做错分录，就是红冲

回答： 你好，冲红做可以的

追问： 好的 谢谢老师

回答： 不客气，祝你成功。谢谢