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CPA100用户2918

银行转账支付办公室一年租赁费24000元。要怎么做账

187 2021-09-24 17:32
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老师解答
2021-09-24 17:32

你好,银行转账支付办公室一年租赁费24000元,有取得发票入账吗? 

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CPA100用户2918
2021-09-24 17:33

追问: 租私人的房子。有开一张收款收据

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答疑老师
2021-09-24 17:35

回答: 你好,没有取得发票的情况下,借:预付账款,贷:银行存款 

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CPA100用户2918
2021-09-24 17:36

追问: 要做摊销么?现在还有没有待摊费用这个科目么?

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答疑老师
2021-09-24 17:39

回答: 你好,没有取得发票之前,暂时不做摊销处理。 现在没有待摊费用这个科目了 

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CPA100用户2918
2021-09-24 17:40

追问: 有的话要怎么做?

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答疑老师
2021-09-24 17:41

回答: 你好,有取得发票 借:长期待摊费用,贷:预付账款 然后按月摊销 

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CPA100用户2918
2021-09-24 17:43

追问: 他这个是付一年不超过一年为啥用长期待摊费用啊 老师再麻烦你完整的会计分录写下

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答疑老师
2021-09-24 17:44

回答: 你好,没有待摊费用科目,发生的需要摊销的支出,就需要通过 长期待摊费用科目核算。 付款的时候 借:预付账款,贷:银行存款  取得发票的时候 借:长期待摊费用,贷:预付账款 按月摊销的时候 借:管理费用等科目,贷:长期待摊费用

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CPA100用户2918
2021-09-24 17:51

追问: 老师再问你另外一个问题,就是我9月补付别人8月工资1000这个会计分录要怎么做?需要计提么

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答疑老师
2021-09-24 17:59

回答: 你好 9月补付别人8月工资1000,借:应付职工薪酬,贷:银行存款等科目 如果之前没有计提,需要补计提 

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CPA100用户2918
2021-09-24 18:01

追问: 最后一个问题问完没有人,9月支付9月临时工工资请问要怎么做,需要计提么?如果要计提麻烦老师会计分录一起写下?谢谢

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答疑老师
2021-09-24 18:02

回答: 你好,具体是什么岗位的临时工工资呢? 

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CPA100用户2918
2021-09-24 18:05

追问: KTV服务员。做了10几天

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答疑老师
2021-09-24 18:05

回答: 你好,不需要计提,账务处理是 借:劳务成本,贷:银行存款等科目 

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CPA100用户2918
2021-09-24 18:06

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2021-09-24 18:06

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

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