你好,要看你之前开的发票是不是刚好有4万金额单张的,有的话可以直接开,没有的话,要整张发票红冲,再开差额.
追问: 没走单张4万的,老师。 整张冲红后再开的差额就是等于,红字发票,我开-16万,蓝字发票开16-4=12万,对吗?老师
回答: 你好,是这样的开具的.
追问: 老师,那请问红字蓝字的分录我都应该怎么写,是冲减当期损益吗
回答: 你好,红字16万,冲销,蓝字12万入账 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 12万蓝字的 借:应收账款 正数 贷:主营业务收入 正数 应交税费-应交增值税-销项税 正数
追问: 老师,冲销的是19年的账,直接原分录冲销吗?还是需要做以前年度损益调整,这块特别搞不清楚。还麻烦讲解一下
回答: 你好,直接冲销就可以了,不用走以前年度损益调整.
追问: 好的,好的,太谢谢老师了
回答: 你好,不客气,祝你工作愉快!
追问: 老师,如果走了以前年度损益调整算不算错
回答: 你好,你这个是冲一部分,不要那样走,那样做的话会涉及调整去年的财务报表.
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 没走单张4万的,老师。 整张冲红后再开的差额就是等于,红字发票,我开-16万,蓝字发票开16-4=12万,对吗?老师
回答: 你好,是这样的开具的.
追问: 老师,那请问红字蓝字的分录我都应该怎么写,是冲减当期损益吗
回答: 你好,红字16万,冲销,蓝字12万入账 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 12万蓝字的 借:应收账款 正数 贷:主营业务收入 正数 应交税费-应交增值税-销项税 正数
追问: 老师,冲销的是19年的账,直接原分录冲销吗?还是需要做以前年度损益调整,这块特别搞不清楚。还麻烦讲解一下
回答: 你好,直接冲销就可以了,不用走以前年度损益调整.
追问: 好的,好的,太谢谢老师了
回答: 你好,不客气,祝你工作愉快!
追问: 老师,如果走了以前年度损益调整算不算错
回答: 你好,你这个是冲一部分,不要那样走,那样做的话会涉及调整去年的财务报表.