请问这个增值税报表有两块，是不是一般纳税人就填上面的一般计税那里，小规模就填简易计税那里？

回答： 小规模，有单独的申报表。

追问： 单独的申报表跟学堂这个是一样的吗？我们是小规模建筑业的，但是实操只有一般纳税人的申报，而且我们也没有开票这个怎么填呢？

回答： 你好，报税实操里面有小规模的，你选择小规模的就可以。

追问： 嗯，我的意思是我们这个行业的实操没有小规模的，那我练习其他行业的小规模都是一样的吗？

回答： 是的，可以的，可以这么做的。

追问： 老师我看了商贸零售业的小规模纳税人，他们的税率是3%，那我们这个装饰服务行业的税率都是按照电子税务局里面的这个9%的税率算的吗？

回答： 好，你是小规模的话，你的税率也是3%的，现在都是13%的。

回答： 现在都是1%的，刚才打错了，截止到今年年底，3%的业务，现在税率都是1%。

追问： 那我们是室内装饰装修行业的呢，上面那张图是我们电子税务局里面的税率，那上面为什么还显示9%呢？

回答： 小规模的卡在征收率，一般纳税人的看税率，只要你是小规模，不需要看税率的。

追问： 那你的意思是我不用管那个税率是吧，那我看哪里呢，我申报的话是不是填这个图上点这里？还是点下面那个小规模纳税人适用那里？

回答： 对的是的，可以这么理解的。

追问： 那请问哪些需要交印花税呢，实操上面有个营业资金账簿，这个金额是哪里来的？

回答： 一、2020印花税税率表 1、购销合同税率：按购销金额0.03%贴花 2、建筑安装工程承包合同税率：按承包金额0.03%贴花 3、技术合同税率：按所载金额0.03%贴花 4、借款合同税率：按借款金额0.005%贴花 5、财产租赁合同税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 6、仓储保管合同税率：按仓储保管费用0.1%贴花 7、财产保险合同税率：按保险费收入0.1%贴花 8、营业账簿税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 9、货物运输合同税率：按运输费用0.05%贴花 10、产权转移书据税率：按所载金额0.05%贴花 11、加工承揽合同税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 12、建设工程勘察设计合同税率：按收取费用0.05%贴花 13、权利、许可证照税率：按件贴花5元

回答： 资金账本、印花税，看你的实收资本和资本公积。

追问： 那实收资本是不是营业执照上填的那个金额，那个不是认缴制吗？要不要做到账面上？

回答： 你好，是实际收到的投资款实收资本和资本公积，不是看注册资本没有收到的不用。