小规模纳税人开票收入，钱没从对公走账，具体该怎么样做分录，谢谢

追问： 私人微信吧。我是做代账，公司拿了票给我们，钱没从对公收款但是，钱也已收，两三万

回答： 你好，是先通过私人**收取货款，然后存到单位账户吗？

追问： 没说钱在哪里去了，没有到对公上面，就只给了票过来

回答： 你好 借：应收账款   ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

追问： 之前都是挂的未交增值税，这样有问题么？季末的时候免交的增值税该怎么做账

回答： 你好，有问题，小规模纳税人增值税只有这个科目：应交税费—应交增值税，没有未交增值税明细科目的 

追问： 如果一直挂应收账款，时间久了云做账的会提示挂账超过一年，这样该怎么处理？

回答： 你好，这个款项到底有没有收回呢？ 

追问： 从私人卡或者现金收款了，但是没有存到对公账户。两三万的金额可以做现金收款么

回答： 你好，现金收款了，可以做现金收款分录 

追问： 这样的，是云做账，添加了三级科目他就不能直接显示二级科目

回答： 你好，那你可以增加这个科目核算：应交税费—应交增值税（小规模纳税人应交增值税）

追问： 季末的时候免交增值税的部分呢怎么做账呀？

回答： 你好，减免的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（小规模纳税人应交增值税），贷：营业外收入 

追问： 好的，谢谢老师。

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。