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180****4504

我们是房开企业 还没有办理竣工接房手续 所以还没有开过发票 没有确定过收入 等接房开了发票才确定收入 小规模纳税人时候付的工程款不论现在收到专票还是以后收到之前付的工程款专票 可以抵扣吗?不是以开发票确定的收入 ,还是以工程进度款应该确定收入呢?

128 2021-09-19 15:35
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老师解答

你好,房地产公司是以实际销售来确认收入的。建筑公司是以完工进度。

2021-09-19 15:54
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180****4504

追问: 那我们公司在小规模纳税人时付的工程款 取得进项专票可以抵扣吗?

2021-09-19 16:11
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答疑老师

回答: 你好,按规定小规模期间产生的业务取得的发票是不可以抵扣的。

2021-09-19 18:06
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180****4504

追问: 但是我们还没有确认收入的 我们还没有接房竣工 还没开发票

2021-09-19 18:44
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答疑老师

回答: 你好!小规模的业务可以申请老项目简易征收

2021-09-19 18:47
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180****4504

追问: 我们是去年注册的公司 不是老项目

2021-09-19 20:20
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答疑老师

回答: 不是老项目,是小规模升为一般纳税人钱的业务。可以选择简易征收。

2021-09-19 20:26
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180****4504

追问: 要去税务找税管员申请吗?还是在电子税务局自己申请呢?

2021-09-19 20:39
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答疑老师

回答: 您好,找税管员申请。

2021-09-19 20:52
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180****4504

追问: 什么时候去申请呢? 我们还没开发票 ,这部分工程发票进项怎么做账务处理?

2021-09-19 20:58
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答疑老师

回答: 你好!开票前申请就可以

2021-09-19 21:52
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180****4504

追问: 是申请小规模的时候付的工程款那部分吗?什么时候做账务处理,怎么做呢?

2021-09-19 22:58
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答疑老师

回答: 你好!是的,因为不可以抵扣进项税,正常做账就可以,只是税率不一样

2021-09-19 23:22
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180****4504

追问: 那部分进项直接做成本吗?那你说简易计税交税怎么弄?

2021-09-20 00:01
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答疑老师

回答: 你好!就是计入成本,税率低

2021-09-20 00:19
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180****4504

追问: 我以为后期有收入了简易计税呢?

2021-09-20 00:27
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答疑老师

回答: 你好,简易征收就是你收入的税率比你正常的要低。

2021-09-20 07:22
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180****4504

追问: 后期按多少收入进行简易征收呢?

2021-09-20 08:00
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答疑老师

回答: https://wenwen.sogou.com/z/q707889045.htm?aid=2306801768&rcer=Q9PEm6imUKQxgL1a 看看这里对你有帮助

2021-09-20 08:23
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