您好老师，社保跟申报的工资不一致，多交人员的代扣代缴那部分怎么入账

追问： 现在申报的人工资都对公发放，没有多余的扣呢

回答： 对公发放，在发放时，会直接按扣了社保的金额发放。

追问： 上面的信息没有描述清楚，就是有一部分人没报工资，公司帮忙交的社保，

回答： 有一部分你没有报工资，公司帮助交的社保，这部分的社保费用，无法在公司列支。直接全部计入营业外支出处理，包括个人部分与公司承担的社保费用，与公司无关。按税法的规定，没有申报工资的，不属于公司的员工，按税法的说法是属于虚列公司的费用。

追问： 账务处理怎么做啊

回答： 借：营业外支出 贷：银行存款

追问： 借：管理费用社保公司部分 其他应收款社保个人部分 贷：应付职工薪酬社保 借：应付职工薪酬社保 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：管理费用社保公司部分 其他应收款社保个人部分 这样做可以吗

回答： 一、计提时，只计提公司承担的社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费   这个是公司需要承担公司员工的社保费用。 借：其他应收款——代扣个人社保   这个是公司员工，个人需要承担的社保费用，在发放工资时扣回。 借：营业外支出——其他  不属于公司员工的社保。如果是收款计入其他应收款，不收款，计入营业外支出——其他。 贷：银行存款

追问： 谢谢您，这回明白了

回答： 祝学习进步，工作顺利！在我这儿问题都是可以讲清晰的。

追问： 讲的非常清晰

回答： 讲的非常清晰，就给老师一个好评，不然米米没了