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CPA100用户7787

老师,增值税九栏明细账上已交税金是加上还是减去,算余额的时候

205 2021-09-19 09:55
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老师解答
2021-09-19 09:56

你好,已交税金是减去。

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:01

追问: 进项税额加上还是减去

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答疑老师
2021-09-19 10:03

回答: 你好,进项税额是减去的。

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:08

追问: 老师,我厂进口机器分录中有应交税金增值税进口进项税额,登记在“进项税额”,然后几天后银行回单显示缴税扣款,那分录做一笔借应交税金增值税进口贷银行存款。那这样的话,在九栏明细账中,岂不是要减去两次,这样合理吗?请教老师我不懂

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答疑老师
2021-09-19 10:15

回答: 你好,那是同学分录做错了。

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:24

追问: 请老师做下正确分录

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:25

追问: 第一笔购买进口机器 第二笔缴纳进口增值税

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答疑老师
2021-09-19 10:25

回答: 你好,同学进口机器的分录写给老师看下,因为同学重复了一笔。

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:26

追问: 借库存商品 借应交税金进口增值税 贷应付账款

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:26

追问: 缴税扣款分录 借应交税金进口增值税 贷银行存款

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答疑老师
2021-09-19 10:27

回答: 你好,这个应付账款里已经包含应付的增值税进项税额了,所以缴纳增值税就是  借 应付账款  贷 银行存款

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:28

追问: 老师也同时存在关税

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:28

追问: 缴纳税款还是 借应付账款 贷银行存款吗?

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答疑老师
2021-09-19 10:28

回答: 你好,是的,是这样的。

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:29

追问: 老师,那前几个月的错的分录怎么办

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:29

追问: 分录错了,明细账也错了

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:29

追问: 老师怎么办,工程量有点浩大

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答疑老师
2021-09-19 10:31

回答: 你好,同学找出错误的金额,做一笔调整分录,借 应付账款   贷 应交税费-进项税额就可以了

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CPA100用户7787
2021-09-19 10:32

追问: 老师,8月已经结账,那该调整调整在9月,可否?对后续报表有什么影响吗?

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答疑老师
2021-09-19 10:33

回答: 你好,可以的,对后面的报表是没有影响的。

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