老师:这张发票小规模纳税申报时怎么填报；票税率是9%的。 在第10行小微企业免税销售额填写33096.33 ，在第18行小微企业免税额填写2978.67 是这样填写吗？

追问： 您说 税率不对吗

追问： 一般纳税人 开出的9%没问题吧

回答： 你好，你这个发票的票面是9%的，但是你说的这个申报表是小规模的申报表。

追问： 这张票 对吧

追问： 10行 小微企业免税销售额填写6257.43 ，18行小微企业免税额填写62.57 。

回答： 你好，18行不对，填写的是3%的税率。

追问： 这票是1%的 也按3%填写吗？按3%填写税率后，附表需要填写减免的2%税率。

回答： 哦，对的是的，不需要填写，你不交税不用填写。

回答： 需要交税才能填写减免的2%，在竹标应纳税减征额和减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。

追问： 就是 超过45万，需要交税了，18行填写3%的税率，填写附表减免2%，交1%的税款。这样理解对吗

回答： 对的是的是这么做的，是这么理解的。

追问： 发票右下角 备注都需要填写吗 粮油 米面的

追问： 发票右下角备注里 校验码

追问： 自动生成的吧

回答： 自动生成的，没有强制备注。

追问： 非常感谢老师 耐心讲解 顺祝工作愉快

回答： 不用客气，工作愉快，非常感谢。