上个月多扣工伤保险费用（账上也多计提了），抵减了本月的社保，导致本月计提数比实扣数多，本月付社保分录怎么写？

追问： 不平的，假设本月账上计提了100的社保，银行就扣了90，因为上个月多付了

回答： 多付的话，上个月应付职工薪酬-社保就是负数，本月多计提的正好补齐

追问： 上个月计提数和实缴数一致的，是政策调整，多扣的抵减9月

回答： 这个看你们的应付职工薪酬-社保余额，有问题，就要补提或者冲回的

追问： 就是涉及到已经付款了，怎么冲？银行存款科目也用负数红冲吗

回答： 银行存款。肯定不能冲的，冲的是计提的

追问： 那我本月付社保的分录怎么写，本月账上的社保计提数比扣款多

回答： 借应付职工薪酬-社保 贷银行存款 多计提的冲回即可的

追问： 本月没有多计提，扣款上扣是因为上月多扣了，所以这个月少扣

追问： 假设本月社保计提10，银行扣款扣了8，分录怎么写

回答： 这个没有问题啊，你上个月多扣了，本月差额多计提就是上个月多扣的啊

追问： 分录写出来

回答： 借管理费用10 贷应付职工薪酬-社保10 借应付职工薪酬-社保8 贷银行存款8