老师，公司是今年8月接账的查账征收个体户一般纳税人，19年到21年7月，都没有做账，我想从今年8月开始做账，想账上的纳税申报表一致，但是采购80万或许，今年1-7月银行付款了，1-7月前发票都回来了，那我8月做账。收到发票，接库存商品 进项 贷方应付账款待核算 然后流水八月期初流水1429.65 扣税25 那就是7月底银行流水1454.65 我直接调整银行余额 借银行存款1454.65 贷其他应付款1454.65 然后正常做账，这个应付账款待核算的，怎么平掉吖

追问： 应付账款，不是其他应付款，是我们今年1-7月买东西80多万，银行付款了，正常做账不是应该借 应付账款 贷银行存款 收到发票 借库存商品 进项 贷应付账款嘛，但是现在我只做8月流水，还有8月的收入，跟采购。为了跟税局申报表的进项一样，那么我这个采购直接借库存商品待核 算 进项 贷应付账款

回答： 那你付款了就行了 借其他应付款 贷银行存款

追问： 主要是现在应付账款待核算平不了，还有就是银行付款是1-7月，我单做8月，那我流水对不上吖

追问： 现在流水我调平的 8月初的第一笔出了25 余额就是1429.65 借银行存款 贷其他应付款 1454.65 借水利基金 25 贷银行存款25 8月流水能对上了，在做个银行的又对不上了吖

回答： 应付账款付出去分录冲减就行了

追问： 没有得冲吖，购进借库存商品 进项 贷应付账款 借应付账款 负数 贷应付账款负数

回答： 你第二个分录不对 应该是 借应付账款 贷银行存款

追问： 我做借应付账款 贷银行存款，应付账款平了，但是银行存款这个怎么调合适到8月的余额啊

回答： 这个做完了不调整了

追问： 但是银行存款对不上，9月后面流水也做不了呀，

回答： 那你没付款就做了借应付贷银行吗

追问： 这是8月流水，我做一笔借银行 贷其他应付款 1454.65 付款 借水利基金 贷银行存款25 余额1429.65 包括12159.65 都是对上的，但是做了应付账款 贷银行存款 80万，就对不去了

追问： 能不能购进贷其他应付款 然后借其他应付款 贷库存现金 然后借笔现金再冲，但是这样现金就多了

回答： 你没付款肯定不能做的

追问： 确实是银行付款了，其实要是每个月正常做账或者以前会计做账了，这个是平的。但是现在我半路8月开始做购进的分录，应付账款平不了，因为银行这块不懂怎么调平，像你说的借应付账款 贷银行存款， 那我银行后面的那个月的流水都没有办法对得上数据

回答： 你应付账款为啥平不了 你做了分录贷应付账款这个是平的呀 什么时候付款什么时候做 借应付 贷银行存款

追问： 问题就是我们8月开始做多，因为发票什么的我们都没有，我们不帮补账，所以只做8月以后的，

回答： 那之前多做的要冲减的

追问： 其实没有多做，本来就是有，只不过因为接账啥也没有，所以只能现在做

回答： 那这个要有记录实际付款了才可以