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CPA100用户5794

老师,电子专票怎样冲红

331 2021-09-17 13:21
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老师解答
2021-09-17 13:23

 (一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。   购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。     (二)税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。   (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。   (四)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

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CPA100用户5794
2021-09-17 13:25

追问: 老师,您就告诉我步骤吧,我刚开出来想冲红,不是不能作废吗

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CPA100用户5794
2021-09-17 13:25

追问: 税务uk 版的

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答疑老师
2021-09-17 13:26

回答: 同学,上面就是步骤啊,信息表-开发票

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CPA100用户5794
2021-09-17 13:33

追问: 老师您看是这里吗

老师您看是这里吗
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答疑老师
2021-09-17 13:36

回答: 是的,这里填信息表。

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CPA100用户5794
2021-09-17 13:45

追问: 填完了然后怎么弄呀老师

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答疑老师
2021-09-17 14:06

回答: 就去开红字发票啊

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