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根据公司董事会要求,我们的总经理薪酬假设90万,但是实际执行的时候,超发了10万元,应当向我们母公司索取多发的10万元,已完成汇算清缴,按照200万申报了。账面上记账-借:管理费用-工资 200 贷:应付职工薪酬 200, 借:应付职工薪酬 200 贷:银行存款 200;现在向母公司追回10万元,我理解的是:借:管理费用-工资 -10 借:应付职工薪酬 10 贷:应付职工薪酬 10 借:应:应收账款-母公司 10。但是我们的总监说,我们的管理费用已经有包含了多发的部分,是要做这样的分录-借:应收账款-母公司 10 贷:应付职工薪酬 10。应该如何做账才是正确呢?

12 2021-09-15 10:54
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老师解答

同学你好 你们多发的还能收回不能计入应付职工薪酬 要冲减之前的分录 做往来然后收回来冲减往来

2021-09-15 10:59
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135****2357

追问: 对啊,如果是这样算,正确的应该是:借:应收账款-母公司 10 借:管理费用 90 贷:应付职工薪酬 90 借:应付职工薪酬 90 贷:银行存款 100.现在如果是要调整未收到母公司的往来款,如果不能放进应付职工薪酬的额话,直接是:借:应收账款-母公司 10 借:管理费用-工资 -10,是这样理解对吗?

2021-09-15 11:01
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135****2357

追问: 像这种情况,我怎么核实,到底我怎么才是对的,我是不是应该要人事部门给我一个总的应发工资金额,比照董事会应发金额,差额就冲减管理费用,然后应收母公司款就可以了?假设管理费用没有包含多支付的应收母公司的10万元,这个10万元也不可能挂应付职工薪酬,只能挂在其他应付款了,但我们早就已经结清付出去了,我觉得只能冲减管理费用

2021-09-15 11:04
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答疑老师

回答: 对的 是这样操作 你上面通过应付职工薪酬的要冲减了 不能通过应付职工薪酬

2021-09-15 11:07
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135****2357

追问: 嗯嗯,谢谢老师~

2021-09-15 11:09
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答疑老师

回答: 满意请给五星好评,谢谢

2021-09-15 11:14
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