咨询
会员头像
CPA100用户2357

根据公司董事会要求,我们的总经理薪酬假设90万,但是实际执行的时候,超发了10万元,应当向我们母公司索取多发的10万元,已完成汇算清缴,按照200万申报了。账面上记账-借:管理费用-工资 200 贷:应付职工薪酬 200, 借:应付职工薪酬 200 贷:银行存款 200;现在向母公司追回10万元,我理解的是:借:管理费用-工资 -10 借:应付职工薪酬 10 贷:应付职工薪酬 10 借:应:应收账款-母公司 10。但是我们的总监说,我们的管理费用已经有包含了多发的部分,是要做这样的分录-借:应收账款-母公司 10 贷:应付职工薪酬 10。应该如何做账才是正确呢?

182 2021-09-15 10:54
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-09-15 10:59

同学你好 你们多发的还能收回不能计入应付职工薪酬 要冲减之前的分录 做往来然后收回来冲减往来

头像
CPA100用户2357
2021-09-15 11:01

追问: 对啊,如果是这样算,正确的应该是:借:应收账款-母公司 10 借:管理费用 90 贷:应付职工薪酬 90 借:应付职工薪酬 90 贷:银行存款 100.现在如果是要调整未收到母公司的往来款,如果不能放进应付职工薪酬的额话,直接是:借:应收账款-母公司 10 借:管理费用-工资 -10,是这样理解对吗?

头像
CPA100用户2357
2021-09-15 11:04

追问: 像这种情况,我怎么核实,到底我怎么才是对的,我是不是应该要人事部门给我一个总的应发工资金额,比照董事会应发金额,差额就冲减管理费用,然后应收母公司款就可以了?假设管理费用没有包含多支付的应收母公司的10万元,这个10万元也不可能挂应付职工薪酬,只能挂在其他应付款了,但我们早就已经结清付出去了,我觉得只能冲减管理费用

头像
答疑老师
2021-09-15 11:07

回答: 对的 是这样操作 你上面通过应付职工薪酬的要冲减了 不能通过应付职工薪酬

头像
CPA100用户2357
2021-09-15 11:09

追问: 嗯嗯,谢谢老师~

头像
答疑老师
2021-09-15 11:14

回答: 满意请给五星好评,谢谢

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号