你好,是的,是这样的 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
追问: 那应交税费,月末怎么结转,现在不是销售额一季度不超45万,可以不缴纳增值税吗?
回答: 你好,季度低于45万是免征增值税的,账务处理是 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 是季度低于45万免征增值税后再做这笔分录,借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免 ,不到季度报税,就先不做增值税减免分录,是吗
回答: 你好,是的,是这样的
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那应交税费,月末怎么结转,现在不是销售额一季度不超45万,可以不缴纳增值税吗?
回答: 你好,季度低于45万是免征增值税的,账务处理是 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 是季度低于45万免征增值税后再做这笔分录,借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免 ,不到季度报税,就先不做增值税减免分录,是吗
回答: 你好,是的,是这样的