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157****9268

老师 请问我们是房地产开发有限公司,2020年12月收到专票,2021年1月份正式成为一般纳税人,这12月份的专票有效吗?税额可以用来以后抵扣吗?

11 2021-09-14 14:55
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老师解答

同学你好,发票是有效的;但不能做为进项税额抵扣,这个是小规模时期 取得的专票,不能抵扣;

2021-09-14 14:55
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157****9268

追问: 那对方愿意的话可以退回去冲红重新开具吗?

2021-09-14 14:57
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157****9268

追问: 是跨年的

2021-09-14 14:57
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答疑老师

回答: 同学你好,这个红冲没有意义,因为是小规模期间发生的业务,是不能抵扣的;

2021-09-14 14:59
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157****9268

追问: 我的意思冲红了 现在重新开票,现在用来抵扣,今年1月份已经是一般纳税人了

2021-09-14 15:01
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答疑老师

回答: 同学你好,实质的业务不是小规模纳税人发生的么;就是不以抵扣,红冲再重开也不能抵扣的;

2021-09-14 15:03
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157****9268

追问: 工程还没完工 我们付的一部分工程款,对方开了一部分工程款发票给我们

2021-09-14 15:05
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157****9268

追问: 工程还没完工应该可以的吧?工程款也还没付完

2021-09-14 15:05
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答疑老师

回答: 同学你好,工程还没完工应该可以的吧?工程款也还没付完——这个工程 不是做为小规模纳税人期间开始的工程 么?

2021-09-14 15:06
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157****9268

追问: 是从小规模纳税人期间开始的工程

2021-09-14 15:07
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答疑老师

回答: 同学你好 是从小规模纳税人期间开始的工程 ——对啊,所以是不能抵扣的;

2021-09-14 15:18
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157****9268

追问: 那在成为一般纳税人前面付的工程款成为一般纳税人之后才开的发票也不能抵扣吗

2021-09-14 15:24
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答疑老师

回答: 同学你好,是不能抵扣的;

2021-09-14 15:25
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157****9268

追问: 意思是 成为一般纳税人那天以前所有付出去的工程款,都不能做抵扣,后面多开的发票先充完之前的工程款后剩下的才可以抵扣是吗?

2021-09-14 15:28
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答疑老师

回答: 同学你好,不是这样的,是因为这项工程 是作为小规模纳税人期间开始的,所以与这项工程 有关的是不能抵扣的;

2021-09-14 15:29
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157****9268

追问: 意思是公司项目是从小规模纳税人开始的 不管是成为纳税人之前还是之后付的工程款材料款等等所有款都不能抵扣 吗?

2021-09-14 15:32
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答疑老师

回答: 同学你好,意思是公司项目是从小规模纳税人开始的 不管是成为纳税人之前还是之后付的工程款材料款等等所有款都不能抵扣 吗?——是的;

2021-09-14 15:36
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157****9268

追问: 那改为一般纳税人有什么作用呢?

2021-09-14 15:37
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答疑老师

回答: 同学你好,改为一般纳税人后发生的业务取得的专票可以做为进项税额抵扣;

2021-09-14 15:37
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157****9268

追问: 你好 ; 你2021年1月之后的专票可以抵扣。之前的 不能抵扣的 我问了其他老师说1月后的可以 你说不可以

2021-09-14 15:41
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答疑老师

回答: 同学你好,我们这前做过类似的业务,也问过主管的税务,是不能抵扣的

2021-09-14 15:43
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