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老师,什么样的住宿费专用发票不允许做抵扣

25 2021-09-14 14:49
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老师解答

(1)交际应酬所发生的住宿费不能抵扣进项税,比如接待客户发生的住宿费: (2)员工外出旅游发生的住宿费属于福利费用范畴,其负担的增值税不能从销项税中抵扣: (3)个人发生的住宿费属于个人消费,即便发票抬头为本单位也不能从销项税额中抵扣: (4)因公出差发生的住宿费抬头必须是本单位的全称,以个人名义开具或单位名称不全的均不能从销项税额中抵扣: (5)选择适用简易计税方法的,比如建筑施工企业提供建筑劳务为“老项目”,并且选择适用简易计税方法,其发生的住宿费不得抵扣进项税额。 (6)用于免征增值税项目所发生的住宿费不能进项抵扣:

2021-09-14 14:49
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186****3435

追问: 员工出差发生的住宿费是可以抵扣的事吧,老师

2021-09-14 14:51
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186****3435

追问: 老师,不允许做进项抵扣的住宿票在哪里填写做进项税额转出呢

2021-09-14 14:55
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答疑老师

回答: 你好,属于福利费用的不可以

2021-09-14 15:06
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答疑老师

回答: 进项转出税额应填写在增值税一般纳税人申报表中的增值税纳税申报表附表二(本期进项税额明细表)第13至23栏中的相应栏次。您公司转出进项税额是因为进项为免征增值税项目用,故因将进项转出税额填在第14栏免税项目用中。

2021-09-14 15:06
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