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157****5618

请问老师,,小规模纳税人,本年收到退回上年度缴纳的失业保险返还款,是走营业外收入 ,还是直接冲减本年的费用呢

72 2021-09-14 09:05
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老师解答

你好,都可以的,两种做法都行。

2021-09-14 09:06
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157****5618

追问: 那如果冲减费用的话,科室这笔款发生时候是2020年度的,走费用可以吗?

2021-09-14 09:06
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答疑老师

回答: 你好 冲费用可以的。

2021-09-14 09:07
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157****5618

追问: 谢谢老,是不是分录这么写 借:银行存款—100 借:管理费用—100(金额用红字)

2021-09-14 09:08
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答疑老师

回答: 你之前没有通过应付职工薪酬核算吗?如果没有的话可以

2021-09-14 09:09
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157****5618

追问: 之前的分录是这样做的 计提社保时: 借:管理费用—300元单位部分 贷:应付职工薪酬—300 缴纳时: 借:应付职工薪酬—200单位部分 借:其它应付款—100个人部分 贷:银行存款300 计提工资时 借:营业成本—1000 贷:应付职工薪酬—1000 支付时 借:应付职工薪酬—1000 贷:其它应付款—100个人部分 贷:现金900

2021-09-14 09:18
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答疑老师

回答: 借银行存款贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬,借管理费用附属做这个。

2021-09-14 09:21
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157****5618

追问: 老师那除了银行存款用正数做 其它都用负数做吗

2021-09-14 09:22
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答疑老师

回答: 你好,应付职工薪酬也是个正数的,只是管理费用是个负数。

2021-09-14 09:27
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157****5618

追问: 好的谢谢您

2021-09-14 09:36
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答疑老师

回答: 不用客气,工作愉快。

2021-09-14 09:37
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